首张ABS财务顾问罚单来了！华泰联合证券被出具警示函

近日江苏证监局向华泰联合证券有限责任公司（下称华泰联合证券）开出一张监管警示函，指出华泰联合证券作为财务顾问，未能对华泰美吉特灯都资产支持专项计划（下称美吉特ABS）的基础资产进行有效的合规性审查，未能保证提供给管理人的信息真实、准确、完整。

值得关注的是，此前证监会尚未涉及对ABS项目财务顾问的处罚，华泰联合证券此次受罚是业内首例。

江苏证监局认为，华泰联合证券的上述行为违反了《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第四十一条、第四十二条及《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》第三条的规定。

根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第四十六条的规定，江苏证监局对华泰联合证券采取出具警示函的监管措施，认为华泰联合证券应切实加强内部管理和质量控制，提高执业质量。

美吉特ABS成立于2016年9月29日，成立规模为21亿元，彼时该项目被称为国内融资规模最大的商业物业租金债权资产证券化项目（类REITs除外）。

其中，优先级资产支持证券发行规模19.9亿元，评级AA+，由原始权益人昆山美吉特灯都管理有限公司以及物业持有人昆山美吉特置业有限公司进行差额支付，由中科院全资子公司中科建设开发总公司进行担保；次级资产支持证券发行规模1.10亿元。

但是该项目成立两年后，江苏证监局陆续已对美吉特ABS相关方发出了四张罚单，分别是对美吉特ABS原始权益人昆山美吉特灯都管理有限公司、计划管理人上海富诚海富通资产管理有限公司（下称富诚海富通）和法律顾问北京市金杜律师事务所（下称北京金杜），以及作为财务顾问华泰联合证券领到的这张监管警示函。

具体来看，2018年9月21日，昆山美吉特灯都管理有限公司因资产专项计划提供虚假材料、侵占损害专项计划资产、内部控制制度不健全，被江苏证监局采取出具警示函的监管措施。

另外，江苏证监局表示，富诚海富通作为计划管理人，未对美吉特ABS基础资产及原始权益人进行全面的尽职调查、在美吉特ABS存续期间未能有效监督检查基础资产现金流状况、出具的《华泰美吉特灯都资产支持专项计划说明书》内容与事实不符，江苏证监局也对其发出警示函措施和责令改正措施的决定。

2019年3月，江苏证监局也对北京金杜出具了警示函，江苏证监局称，北京金杜在美吉特ABS项目执业中，对项目基础资产真实性未审慎履行核查和验证义务；未将实地调查情况做成笔录；未按照规定方式对违法违规记录进行查验；未按要求制作查询笔录。

华泰联合证券收到的这张监管警示函，是证监会首次对ABS项目财务顾问的处罚。

华泰联合证券是华泰证券控股的投资银行子公司 ，注册地点位于广东省深圳市，注册资本为9.97亿元。

Wind数据显示，2019年至8月15日，共有25家财务顾问机构成功发行过企业ABS项目，发行总金额为970.41亿元，其中华泰联合证券发行总额为30.55亿元，位列第5名。

江苏证监局表示，如果华泰联合证券对上述监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

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