中行招行订制“生前遗嘱” 未雨绸缪存款保险制度

本报记者 陈思源

当生命临近终结的时候，有人选择立“遗嘱”交代后事，但当银行选择立“遗嘱”又代表着什么？是否意味着银行将要破产？如果银行破产倒闭了，又该怎么办？

就在日前，中国银行、招商银行分别订立了所谓的“生前遗嘱”，引发业内哗然。随后记者也了解了相关情况，有业内人士表示，订立“生前遗嘱”是银行提前安排好未来破产倒闭时的处理办法，此举与利率市场化将导致的银行负债成本大幅上升有很大关系，并认为这是存款保险制度出台前监管机构的“未雨绸缪”，这也就表明曾一度以为的银行不倒闭的神话将被推翻。

A钱荒倒逼银行订遗嘱

记者在招商银行的官方网站看到，该行近日发布公告称，其董事会于12月24日审议通过了《关于授权高级管理层成员批准及签署“生前遗嘱”的议案》，授权总行分管法律合规事务的高级管理层成员作为应对《多德-弗兰克法案》的负责人，批准并签署招商银行2013年度“生前遗嘱”及未来与之相关的年度更新文件。招商银行的这一举动，让银行“生前遗嘱”一次跃然纸上。

据了解，招商银行并非第一家订立生前遗嘱的银行，中国银行此前在12月19日公告称，董事会通过了“中国银行集团恢复与处置计划（含在美机构处置计划）”，中国银行表示，中国银行为全球系统重要性银行。根据金融稳定理事会和中国监管机构要求，全球系统重要性银行需制定恢复与处置计划；根据美国相关法律法规的规定，中国银行在美机构应向美国监管机构递交处置计划。制定恢复与处置计划的目的是增强银行风险预警和管理能力，维护金融系统稳定。 中国银行的此项计划，被业内普遍认为实际上与招行的“生前遗嘱”有些类似。

据悉，截至目前，在美国设有分支机构的银行除中国银行、招商银行之外，还有工商银行、建设银行、农业银行和交通银行。但在上市银行中仅招商银行、中国银行发布了上述公告。

值得注意的，有不少分析人士认为，此次中国银行、招商银行提前订立“生前遗嘱”，与半年来这两次“钱荒”少不了关系。“两次大规模的银根紧缩，让国内商业银行更加审视风险。”某经济专家分析，“因为大行不倒的属性，如果出问题，是将包袱扔给了政府和社会。而大行一旦出问题，是上升到系统性风险的高度，存款保险制度已难以覆盖得到，而这种情况下，‘生前遗嘱\’能起到补充作用，管理层也必须负责。”

B遗嘱成为银行最后“王牌”

记者咨询成都招商银行相关负责人，该行出于什么考虑签订“生前遗嘱”以及相关细节，该人士表示不便解答。

“招商银行这则公告意味着‘生前遗嘱\’这一概念和制度，第一次进入中国银行业治理的实践。”成都某资深银行业人士告诉记者，银行订立“生前遗嘱”在海外市场其实并不新鲜。

“银行的所谓‘生前遗嘱\’，是指银行提前安排好未来破产倒闭时的处理办法，在出现系统性风险的时候能够通过分拆、清算而自行解决问题。是系统性风险爆发时的保障，甚至可以说是银行业面对风险的终极准备，是银行的‘最后一步棋\’。”该人士解释，“有了‘生前遗嘱\’，银行在遭遇最严重危机的时刻就很好办了，按照你‘生前\’说的，‘死亡\’之时照办，有法律依据，也有相关利益分配的依据。当银行出现系统性风险时，政府能够按照其所设‘生前遗嘱\’的规划来进行强制干预，比如及时拆分等方法来避免潜在风险，这对储户的利益其实也是一种保护。”

“如果‘生前遗嘱\’以后在国内各家银行中推广开来，我估计‘遗嘱\’中的预案可能会存在一定差异，这主要是因为目前国内各家银行的股权构成、经营模式、业务范围等形态各异，所以他们未来推出的‘生前遗嘱\’也会是各不相同的。”成都某商业银行业人士说。

“招商银行的做法可能有点未雨绸缪，但可以肯定的是，这是一种积极、正面的信号。”上述银行人士认为，随着利率市场化进一步推进，银行负债成本将明显提升；存款保险制度即将推出，被视为允许银行破产的信号，国家将不再为银行存款兜底。“现在‘生前遗嘱\’与存款保险制度配合，意味着银行对风险已做好了最充分的准备。”

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欧美银行先行订“遗嘱”

所谓“生前遗嘱”制度，是指金融机构以自身面临倒闭为前提，事先提交的“遗嘱”，处置当局将以此为基础制定并在必要时实施处置计划，以促使机构恢复日常经营能力，或者实现部分业务功能分拆或机构整体有序关闭的制度安排，这是美国次贷危机之后国际社会为解决金融机构“大而不倒”问题而推出的一项法律措施。

美国在2008年金融危机后在2010年推出了《多德-弗兰克法案》，其核心内容是扩大监管机构权力，限制大金融机构的投机性交易；法案主旨是确立在不危及金融系统的前提下自我清算的方法，避免出现“大而不能倒”的银行向外要求救援。法案要求，资产超过2500亿美元的总计100多家金融机构均需提交“生前遗嘱”。

去年7月，美联储与美国联邦存款保险（放心保）公司（FDIC）公布了高盛、摩根大通、摩根士丹利、美国银行、德意志银行、瑞银、瑞信、花旗、巴克莱九大银行的部分遗嘱内容。

今年1月，欧洲银行管理局（E－BA）要求欧盟39家大银行在今年年底以前务必立下所谓的“生前遗嘱”，即怎样在没有纳税人救助的情况下挺过危机。这些遗嘱将设定一家银行会怎样处理融资与减少的资本，预备怎样为保证核心服务而关闭一些业务。来源:《金融投资报》 http://jrtzb.com.cn/

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