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税法宣传之——政策专栏企业所得税年度汇算清缴常见问题解答

来源:南国今报 2014-04-29 11:31   https://www.yybnet.net/

1.在哪里可以下载企业所得税汇算清缴申报软件? 

答:可以到广西地税局网站(http://www.gxds.gov.cn/)的“软件下载”处下载最新版本的企业所得税汇算清缴申报软件。

2.享受“西部大开发税收优惠”应该填写在“附表5.税收优惠明细表”中的哪一项?

答:由于年度纳税申报表的“附表5.税收优惠明细表”没有“西部大开发税收优惠”的项目填写,为了与以前年度一致,请填写在第37行“过渡期税收优惠”项内。

3.享受“小型微利企业税收优惠”如何填写?

答:(1)首先确保符合小型微利企业条件。从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的居民企业,为小型微利企业(下同):①工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;②其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。具备建帐核算自身应纳税所得额条件的小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。

(2)具备建帐核算自身应纳税所得额条件的小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。填写方法:在附表5第34行“符合条件的小型微利企业”填入“应纳税所得额×5%”的数值。

(3)自2012年1月1日至2015年12月31日,对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。填写方法:在附表5第34行“符合条件的小型微利企业”填入“应纳税所得额×15%”的数值。

(4)享受小型微利企业税收优惠的还需到主管税务机关办理备案手续。

4.为什么在“辅助上报软件”中显示“连接不上广西地税服务网,请连接互联网”从而无法上传申报文件?

答:可能是您的网络防火墙挡住了,请咨询您的网络管理员。您也可以把电子申报文件拷贝至主管税务机关由专管员上报,或通过维护QQ(1193975150)帮助上传。

5.为什么申报了以后在“涉税通-企业版”的年度纳税申报表无法修改?

答:在“涉税通-企业版”中点“申报”按钮后会变成“撤消申报”按钮,同时申报表变成灰色无法修改。如果需要修改申报表,需点击“撤消申报”按钮,修改完报表后,再点“申报”生成申报文件。

6.广西地税企业所得税汇算清缴软件有维护电话吗?

答:广西地税企业所得税汇算清缴软件目前没有维护电话,但有一个QQ维护号码(1193975150),纳税人如有疑问可通过该QQ号码留言,我们会尽快回复您的问题。

柳州市地方税务局直属第一税务分局 宣

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