与时俱进的人民银行国库 ——天水国库25周年工作回顾与展望

今年是《中华人民共和国国家金库条例》颁布25周年,在1985年国务院颁布的《国家金库条例》中,明确了中央银行“经理”国库的职责,现行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国中国人民银行法》再次予以明确。“经理”国库是法律赋予人民银行的职责,多年来,人民银行认真履行经理国库的职责,已建立起较为完善的国库工作组织体系和制度体系,为确保地方预算的顺利执行、促进货币政策与财政政策的协调、支持地方经济与社会的发展做出了积极的贡献,充分发挥了中央银行作为政府的银行的重要职能作用。

一、国库工作的回顾

(一)建立、健全符合行政区划和财政管理体制的国库组织机构,形成了全方位、全覆盖的服务体系。按照“国家统一领导、分级管理的财政体制,一级财政设立一级国库”的原则,从1986年3月开始,逐步健全国库组织机构,充实人员,办理业务。形成了以人民银行为主导、商业银行为补充、较为完整的国库组织机构体系,为人民银行履行经理国库的职责奠定了牢固的基础。截止2009年底,分别在市级设立1个中心支库、在县设立了5个县支库、在没有人民银行机构的麦积区设立2个代理支库(由商业银行代理)。全市国库专职工作人员达41人,兼职6人,有力地保障了中央、地方各级政府预算收支计划的顺利执行。

(二)建立以中国现代化支付清算体系为依托电子信息化国库业务处理系统,提供了高效、快捷、安全的现代化服务。从2002年开始,在全市推广运行了《国库会计核算系统》,实现了全国国库核算程序统一化、业务操作规范化和会计核算自动化。2003年加入中国现代化支付清算体系,国库资金清算做到了“实时清算、实时到账”,极大地提高了国库会计核算效率,提高了财政资金的使用效益,较好地履行了人民银行经理国库的职责。同时积极推动财税库银横向联网建设,于2008年11月24日甘肃省财税库银横向联网系统(TIPS)正式上线运行,到2009年9月,全市五县二区全部实现了国税税收业务数据传输信息化,3203户纳税人通过TIPS系统实现缴税,占全部纳税户8239户的39%。

(三)建立全方位多层次的国库内控和监管体系,防范了国库资金风险。多年来,全市人民银行国库部门依据有关法律法规,认真履行国库监管职责,较好地完成了国家和人民赋予的“把好关、守好库”的神圣使命,保障了国库资金安全和各级政府预算的顺利执行。充分发挥国库的监督职能,强化部门间的制衡机制,为维护国库资金的安全发挥了重要的作用。

(四)加强国库统计分析和调研信息工作,增强了国库综合反映能力。近年来,随着国库业务范围的拓展和服务对象的增多,人民银行国库部门充分利用现有的国库收、支、存数据和相关信息资源,在提高自身统计分析水平的同时,不断拓宽国库分析调研的深度和广度,针对国库资金运行对宏观经济、金融影响的热点、难点问题,深入实际开展调研,有效发挥了国库在财政政策和货币政策中的桥梁纽带作用,为上级行和地方政府及财政、税务部门提供了有价值的参考依据。近年来,撰写调研文章53篇,信息48篇,其中被上级行和当地政府采用30多篇,撰写的《减免农业税政策对西部贫困地区经济的影响及对策》、《天水市财政收支变化与区域经济增长相互影响的调查》等文章被市政府主管经济的市长批示；《对西部欠发达地区储蓄存款利息所得税政策效果的调查分析》、《严把退税关口,发挥国库的监督作用》分别被总行国库局《国库论坛》和《国库情况反映》刊用。

(五)积极配合财税体制改革,推进了国库改革进程。积极推进国库集中支付改革工作。近年来,全市各级国库积极配合财政部门,加快推进国库集中支付改革的步伐,从2005年开始国库集中支付业务已在市级财政全面运行,为推动地方经济建设做出了积极的贡献。另外,按照省政府下发的甘肃省实行省直管县财政管理体制改革试点方案,配合财政部门做好各项工作。到目前,全市已有3个县实行了省直管县财政管理体制改革,加快了资金到账速度,支持了县域经济的发展。

(六)积极拓展国库服务领域,提升了服务民生水平。全市各级国库部门始终以国家和人民利益为重,坚持“服务政府、服务社会、服务民生”的理念,主动与政府和相关部门进行沟通协调,创新服务方式、拓展服务领域,对促进社会和谐、保护百姓利益、保障经济发展起到了重要作用。尤其在特殊时期彰显了人民银行国库部门无私奉献的精神。在2008年冰雪灾害、“5.12”汶川大地震期间,人民银行国库干部齐心协力,加班加点,积极支持灾后重建工作,及时开通国库绿色通道,对应急资金的拨付按照快速审核、快速拨付、快速到账的原则,做到特事特办、急事急办,确保了各项应急款项以最快的速度拨付到位。

(七)积极应对业务日益扩展现实,圆满完成了国库收支业务。

从1985年开始单设国库机构以来,天水市大口径财政预算收入仅为10176万元,财政支出14432万元,业务量小,核算方式只是手工操作,由于经济比较落后,人民银行国库部门业务范围只定位于能正确办理国家预算收入的收纳、划分、报解、库款的支拨等业务。随着天水社会经济的快速发展,国库收支业务也随之成倍增加。2009年,全年共办理业务682990笔、完成全市大口径财政预算收入367685万元,财政预算支出967008万元,退库19891万元。统计上报商业银行发行国债五期,金额10611万元；兑付历年个人国库券本息款项是3088.29元,人民银行国库部门办理业务量突破历史最高水平。

二、国库工作展望

(一)防范国库资金风险面临新形势,对国库工作提出了新的要求。随着国库会计核算系统的推行,大、小额支付系统的上线,财政单一账户的运行,财税库银横向联网业务的陆续上线及即将上线的国库会计数据集中系统和国库管理信息系统等业务,国库部门走向了资金结算的前台,国库资金的风险增多,风险隐蔽性增强,发生资金损失的可能性增大,使有效防范国库资金风险成为目前国库工作中的重中之重。人民银行国库部门只有恪尽职守,使各项风险防范措施落到实处,强化对财政资金的监督管理,才能确保了国库资金的安全。

(二)不断推进国库业务创新,为国库事业发展注入新的活力。积极推行人民银行直接兑付无记名国债业务,树立人民银行国库良好的社会形象。针对无记名国债兑付难的现象,从发挥国库部门为社会服务的角度出发,积极在全市推行人民银行直接兑付无记名国债业务,由国库通过大、小额支付系统将兑付资金直接拨付到国债兑付人个人结算账户(银行卡),进一步维护了国债信誉,增强广大人民群众投资国债的信心。大力推动电子刷卡缴税业务,提高税款征收效率。优化进出口产品退税的国库业务流程,提高退税资金到账速度。认真贯彻落实天水市“工业强市”战略,抢抓国家产业梯度转移和规划建设关中—天水经济区的机遇,创新体制,成立天水开发区国库。

(三)积极推进国库信息化建设,为实现世界一流的现代化国库目标提供了新的契机。目前,全国以财税库银横向联网系统(TIPS)、国库会计数据集中系统(TCBS)和国库管理信息系统(TMIS)三大系统为基础的国库业务管理系统的架构已初步形成。财税库银横向联网系统(TIPS)为纳税人提供了各种纳税申报与缴税便利,纳税人足不出户即可在几秒钟内实现税收的纳税申报、缴款全过程,大大方便了纳税人,税款从过去几天的在途时间实现了当天入库的零在途,有效降低了税收征缴成本；国库会计数据集中系统(TCBS)上线以后,各级次的预算收入可直达目的地国库,县级国库收纳的中央预算收入,从以前的2-3天报解至总库,缩短到几秒钟；国库管理信息系统(TMIS)则可以将各级国库的收支、库存、退库以及企业纳税等数据统一采集、存储、整理、加工和展示,并能及时查询全国各地区、各个国库、不同级次的国库收支存数据,以及联网纳税企业缴税信息,从而进一步提升了国库的信息服务水平,为强化对财政收入及时入库和财政库款支拨的监督,加强政府财政资金管理及财政与货币两大政策的协调提供信息支持。三大系统的建设将极大地提升国库服务经济与社会发展、服务政府和财税等部门、服务财政与货币政策的协调、服务百姓与民生的水平。

(中国人民银行天水市中心支行)

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