切实破解中小企业融资难融资贵

覃宇环

中小企业是经济发展的生力军和就业的主力军，实现我区经济持续稳定增长，离不开中小企业的又好又快发展。今年以来，我区中小企业融资难、融资贵的问题突出，有的企业甚至因此而停产半停产。切实破解中小企业融资难融资贵问题，既可以为企业“输氧供血”，促进当前稳增长，又能形成金融与实体经济良性互动，使经济固本培元、行稳致远。这对我区实现全年经济目标任务、实现跨越发展，意义重大。

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建立和完善多元化

多层次的定向金融支持体系

完善商业银行中小企业信贷经营管理机制，扩大商业银行中小企业信贷规模。把商业银行对中小微企业贷款规模和比重作为考核硬指标，推动商业银行进一步改进和完善面向中小企业贷款的激励和约束机制，使商业银行把更多的“阳光雨露”洒向中小企业；国有商业银行和股份制银行都应建立小企业金融服务专营机构，完善中小企业授信业务制度，逐步提高中小企业中长期贷款的规模和比重；进一步优化商业银行对中小企业贷款管理，采取续贷提前审批、设立循环贷款等方式提高贷款审批发放效率，完善财产抵押制度和贷款抵押物认定办法，采取动产、应收账款、仓单、股权和知识产权质押等方式，缓解中小企业贷款抵质押不足的制约；对商业银行发放的中小微企业贷款实行差别化监管。

积极稳妥发展面向中小微企业的中小金融机构，加快推动具备条件的民间资本设立中小型银行等金融机构，增加金融供给。地方性中小金融机构为中小企业提供贷款支持具有天然的优势。首先，中小型金融机构可以直接通过与中小企业近距离接触获得中小企业的重要信息，使其在中小企业债务融资中具有比国有商业银行明显的比较优势。其次，由于中小企业融资通常具有“时间短、周转快”的特点，这就要求金融机构自身的决策链条必须足够“短而有效”。而中小金融机构没有多层次组织审批的约束，决策链条较短，更适合资金周转速度较快的中小企业融资要求。广西现有的银行组织体系中，中小金融机构数量还不足，应进一步放宽市场准入，增加设立地方性法人金融机构、特别是社区银行，提供社区金融服务。积极发展为中小企业提供服务的村镇银行、小额贷款公司、农村资金互助社等新型中小金融机构，特别要加大小额贷款公司的发展力度，支持和鼓励民间资本发起设立民营银行、金融租赁公司。

积极发展政府支持的融资担保机构，扩大中小企业担保业务规模。设立包括中央、地方财政出资和企业联合组建的多层次中小企业融资担保基金和担保机构。广西财政应加大支持力度，综合运用资本注入、风险补偿和奖励补助等多种方式，提高担保机构对中小企业的融资担保能力。落实好对符合条件的中小企业信用担保机构免征营业税、准备金提取和代偿损失税前扣除的政策。各级政府部门应为中小企业和担保机构开展抵押物和出质人的登记、确权、转让等提供优质服务，扩大中小微企业担保业务规模。

从财政和税收上对中小企业融资予以大力支持。贯彻自治区人民政府关于支持小型微型企业发展若干金融财税相关政策。重点落实好自治区财政每年安排小企业贷款风险补偿专项资金，按照有关规定给予风险补偿，各设区市人民政府也应相应建立小企业贷款风险补偿专项资金。切实减轻小微企业税费负担，符合条件的中小企业要按财政部、国家税务总局有关政策给予减免。加大初创型中小企业税收优惠政策的扶持，对企业主要承担的增值税、营业税、城乡维护建设税及教育费附加也给予优惠政策，使企业真正得到实惠。

2

大力发展多层次资本市场，

发挥资本市场融资功能，鼓励中小企业直接融资

通过资本市场直接融资是中小企业破解融资难题的另一重要渠道。广西资本市场发育滞后，制约中小企业直接融资，要加快建立健全多层次的区域性资本市场。一要以广西联合产权交易所为基础，改造、转换、扩展其交易制度、交易品种和交易方式，逐步建立证券化标准产权交易，以证券化产权和传统产权的同时交易来构造广西初级资本市场，满足中小企业对资本市场建设的迫切需求。二要积极发展区域性资本市场，为中小企业提供不同发展周期的融资机制。根据实际情况也可以考虑设立股票及权证交易柜台，适时推出设立定向募集公司的个人股交易柜台。三要积极设立和发展中小企业创业投资公司和风险创业投资基金，重点支持技术创新和成长型中小企业经营发展。中小企业创业投资公司是为中小企业提供资本融资的机构，国外创业投资公司之所以得以持续发展，根本原因在于其主要发起人就是中小企业，从投资风险防范与行为激励两方面提高资本融资效率。鉴于此，可以在科技型中小企业密集的南宁市、北海市设立若干中小企业创业投资公司，由创业投资公司向银行借款，再以资本金方式向成长型中小企业注资。

同时，要大力鼓励中小企业进行直接融资，改变企业融资单一依赖银行信贷的局面。我区已明确要求加大金融支持实体经济力度，提出支持中小企业到新三板、区域性股权交易中心挂牌和直接融资。新三板是主要面向中小企业提供非上市股份有限公司股权交易平台，应大力鼓励广西中小企业到新三板上市，对在新三板成功挂牌的企业，自治区财政继续给予工作经费补助。鼓励企业到区域性股权交易中心挂牌，对在广西区域性股权交易市场挂牌的企业给予奖励。中小企业集中债券以其特有的形式能够有效拓宽中小企业的直接融资渠道，解决中小企业担保不足的问题，鼓励广西企业积极参与中小企业集合票据市场，对成功参与发行票据和集合债权的中小企业，自治区财政给予贴息补助。

3

深化金融改革，创新社会服务体系，

向中小企业融资精准发力

近年来，我区在深化金融创新、建立多元化中小企业融资体系和机制方面进行了很多有益的探索，但相对于中小企业的融资需求，现行金融创新还远远不够。破解中小企业融资难是一个社会系统工程，除要进一步加大金融改革力度，还需要社会服务体系不断创新。一要加快建立健全中小企业资信调查和评估体系。完善个人和企业征信系统，为中小企业融资提供方便快速的查询服务。完善中小企业的信用评估体系，建立一套符合国际惯例的中小企业信用评级定类的理论方法，形成科学合理的效益评估指标体系。二要努力构建中小企业理财服务辅助性支持体系。理财服务辅助性支持可以较好地解决中小企业“软信息”的问题，主要包括提供记账、报税、资格认定、工商注册、年审、理财等代理服务；提供工商、税务、资产重组、报关、外汇管理等咨询服务；提供会计制度设计、财务分析、会计电算化培训等顾问服务；提供各类专项查账、会计基础工作与财务内部控制审查等监理服务；提供清算、验资和资产评估、工程预结算、工程造价等审计服务。

（作者为广西经济管理干部学院教授）

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