关于德阳市2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案的报告

各位代表：

我受市人民政府的委托，向大会报告德阳市2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案，请予审议。

一、2014年财政预算执行情况

2014年，全市各级财政部门在市委、市政府的正确领导下，紧紧围绕“一三五八”发展战略，落实积极的财政政策，狠抓增收节支，着力调整、优化支出结构，较好地保障了经济社会发展和民生事业的需要。全市财政收入保持增长，重点支出保障有力，促进了全市经济社会持续健康发展。

（一）全市财政预算执行情况

1.一般公共财政预算。2014年，全市一般公共财政预算收入预计完成83.49亿元，增长3.7%；上级补助收入104.99亿元（返还性收入10.04亿元，一般性转移支付47.52亿元，专项转移支付47.43亿元）；动用上年结转结余、转贷财政部代理发行地方政府债券收入、调入资金等31.94亿元，一般公共财政预算收入总量预计为220.42亿元。全市一般公共财政预算支出预计完成196.73亿元，增长3.6%；上解上级支出、债券转贷资金还本等6.37亿元，一般公共财政预算支出总量预计为203.1亿元。全市一般公共财政预算收支总量相抵后，年终滚存结余17.32亿元，按政策规定结转下年继续安排使用的项目结余17.08亿元，累计净结余0.24亿元，全市算总账实现收支平衡。

2.政府性基金预算。2014年，全市政府性基金收入预计完成60.57亿元，上级补助收入3.13亿元，动用上年结转结余等15.18亿元，城建税划转调入资金0.19亿元，政府性基金收入总量预计为79.07亿元。政府性基金支出预计完成66.54亿元，调出资金1.66亿元。全市政府性基金收支总量相抵后，年终滚存结余10.87亿元。

3.国有资本经营预算。2014年，全市国有资本经营收入预计完成0.01亿元，加上年结余0.08亿元，减预计支出0.05亿元，年末结余0.04亿元。

4.社会保险基金预算。2014年，全市社保基金收入预计完成90.44亿元，社保基金支出预计完成99.33亿元。当年收支结余-8.89亿元，年末滚存结余109.06亿元。

（二）市本级财政预算执行情况

1.一般公共财政预算。2014年，市本级一般公共财政预算收入预计完成17.05亿元，增长13.6%；上级补助收入14.31亿元（返还性收入3.44亿元，一般性转移支付2.06亿元，专项转移支付8.81亿元）；动用上年结转结余等12.22亿元，市本级一般公共财政预算收入总量预计为43.58亿元。市本级一般公共财政预算支出预计完成37.12亿元，增长16.7%；补充预算稳定调节基金1亿元；债券转贷资金还本等0.81亿元，一般公共财政预算支出总量预计为38.93亿元。

市本级一般公共财政预算收支总量相抵后，年终滚存结余4.65亿元。其中：按政策规定结转下年继续安排使用的项目结余4.39亿元，累计净结余0.26亿元，市本级算总账实现收支平衡。

2.政府性基金预算。2014年，市本级政府性基金收入预计完成6.79亿元，上级补助收入和上年结转结余等4.06亿元，城建税划转调入资金0.19亿元，市本级政府性基金收入总量预计为11.04亿元。政府性基金支出预计完成7.56亿元，调出资金1.66亿元。市本级政府性基金收支总量相抵后，年终滚存结余1.82亿元。

3.国有资本经营预算。2014年，市本级国有资本经营收入预计完成0.01亿元，加上年结余0.08亿元，减预计支出0.05亿元，预计年末结余0.04亿元。

4.社会保险基金预算。2014年，市本级社保基金收入预计完成74.82亿元，社保基金支出预计完成85.66亿元。当年收支结余-10.84亿元，年末滚存结余96.52亿元。

5.市本级财政预备费动用情况。市本级财政年初预算安排预备费4800万元，主要用于：市城管局等单位创国家卫生城市项目经费1498万元，市食品药品监督局食品安全检测能力建设经费388万元，市关工委设立关心下一代基金400万元，四川金鑫股份有限公司、原东电工、天池集团等国有企业改革与发展资金1622万元，纪念邓小平同志诞辰110周年支持广安民生项目建设500万元，重点小流域生态保护补助资金300万元，市应急办组建“蛙人”救援队经费92万元。

6.市本级超收动用安排情况。2014年，市本级一般公共财政预算收入超收增加支出预算1.89亿元，主要用于归还国开行“7·9”洪灾应急贷款0.89亿元，补充预算稳定调节基金1亿元。

7.市本级预算稳定调节基金使用情况。2014年动用预算稳定调节基金0.22亿元，主要用于重点项目建设还本付息。

（三）德阳经开区财政预算执行情况

2014年，德阳经开区一般公共财政预算收入预计完成8.55亿元，增长0.5%；一般公共财政预算支出预计完成8.12亿元，下降14.0%。

2014年，德阳经开区政府性基金收入预计完成6.0亿元，与上年持平。政府性基金支出预计完成6.02亿元，比上年下降3.8%。

上述报告数据，为收支预计数据。待完成决算审查汇总并与省财政办理结算后，再向市人大常委会报告。

二、2014年政府性债务情况

根据地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别的要求，2014年政府性债务报表反映清理后的全市政府性债务年末余额为352.71亿元，增长21%，其中：政府负有偿还责任的债务343.59亿元，占97.4%；政府负有担保责任的债务5.92亿元，占1.7%；政府负有救助责任的债务3.2亿元，占0.9%。

市本级政府性债务年末余额55.16亿元，增长9%。其中政府负有偿还责任的债务54.16亿元，占98.2%；政府负有担保责任的债务0.93亿元，占1.7%；政府负有救助责任的债务0.07亿元，占0.1%。

德阳经开区政府性债务年末余额26.31亿元，增长131.5%，均为政府负有偿还责任的债务。

三、关于2014年的财政工作

（一）千方百计挖掘增收潜力，全力以赴争取上级支持，确保财政稳健运行。从年初开始，面对异常严峻的收入形势和突出的收支矛盾，财政、税务部门加强沟通衔接，研究强化征管措施；与非税收入执收部门紧密配合，调动一切积极因素，依法加大征管力度，做到应收尽收，努力实现全年收入增长目标。积极争取上级支持，历经三年艰辛，成功申报国家节能减排财政政策综合示范城市，在2015-2017年综合示范期内，将获得中央财政综合奖励补助资金约15亿元，中央现有政策也将向德阳市倾斜，预计撬动社会投资上百亿元，形成德阳市建市以来最大的单体项目资金；全年争取到上级财政补助资金94.86亿元，为全市重点项目建设、重点工作以及民生改善提供了资金保障。严格支出管理，强化预算约束，从严控制行政运行成本，大力压缩一般性支出，确保财政收支平衡。

（二）落实积极的财政政策，切实转变投入方式，促进全市经济快速发展。全面落实税费减免政策，积极开展“营改增”试点和清理规范税收优惠政策工作，建立涉企收费清单管理制度。支持新型城镇化建设，建立推进城镇化财政保障机制，推进城市新区基础设施建设、小城镇建设、棚户区改造和农村危房改造。支持经济发展，积极争取并用好省市专项资金，支持产业结构调整，扶持物流、金融、旅游等现代服务业和现代农业发展，推动经济发展方式转变。支持市政基础设施等重大项目建设，强化财政投资评审的技术支撑作用，提升财政资金使用效益，确保政府投资工程项目建设顺利实施。

（三）优化支出结构，严控一般性支出，全面推进民生社会事业发展。做好民生资金保障，全力支持实施“十项民生工程”和“19件民生实事”，全年投入资金70.05亿元，均超额完成了全年目标任务。提高城乡低保、居民医保和新农合财政补助以及全市最低工资标准。全面落实教育、医疗卫生、就业、养老服务体系建设等民生政策。支持教育发展、医疗保障体系建设和保障房建设，着力解决群众关心的热点难点问题。

（四）重视基础管理，力求工作创新，全市财税体制改革再上新台阶。完善政府预算体系，实施全面规范、公开透明的预算制度，基本实现了全口径财政资源统筹管理和安排使用。实施专项资金管理改革，出台《德阳市市级财政专项资金管理办法》，清理、整合市级涉企、涉农专项资金，采取竞争立项等分配方式，提高资金使用绩效。加强政府性资金使用绩效考核，扩大绩效评价范围，加大绩效评价成果应用力度。加强政府性债务管理，修订《德阳市市级政府性债务管理办法》，建立政府性债务规模控制、风险预警及债务季度分析制度。探索PPP方式支持公益性基础设施建设，加大政府向社会力量购买服务力度。全面完成权责发生制政府综合财务报告试编工作。深入推进财政信息公开。深化政府采购制度改革，不断推进成德同城化政府采购合作工作。

（五）加强资金监管，扎紧制度笼子，滥发钱物等“四风”问题得到有效遏制。规范津贴补贴发放方式，督促部门（单位）设立津贴补贴专门科目，统一核算本单位发放给在职职工和离退休人员的所有津贴补贴，切实解决滥发钱物的问题。完善差旅费、会议费、培训费、公务接待等管理办法，加强对部门公务活动经费的检查，切实解决变相公款旅游问题。强化“三公”经费预算控制，2014年，全市使用财政拨款“三公”经费预算总额为3.12亿元，下降5.2%；严格“三公”经费执行管理，建立预算执行全过程动态监控机制。组织开展滥发奖金工资补贴问题专项整治、贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理等监督检查，强化防治“小金库”长效机制建设，从源头上斩断不良作风的资金链。

2014年全市财政工作取得了一定成绩，但同时也要看到，当前德阳市财政改革发展还面临不少困难和问题。主要表现是：受宏观经济增速放缓影响，德阳市税收收入增长乏力，一般公共财政预算收入税收占比下降，区域经济发展不平衡，个别地方财政收入严重下滑；财政支出保障范围不断扩大，刚性支出和债务还本付息支出逐年增加，财政收支平衡压力突出，财政运行出现困难；财政资金使用绩效有待进一步提高；全市政府性债务持续增加，财政风险亟须重视。对于这些问题，我们将采取措施逐步加以解决。

四、关于2015年财政预算草案

2015年预算编制的指导思想是：全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神，以及省委十届四次、五次全会和市委七届七次、八次全会精神，按照中央、省市决策部署，坚持稳中求进，改革创新，继续实施积极的财政政策，促进经济发展方式转变，深化财税体制改革，逐步建立全面规范、公开透明的预算制度。

（一）全市财政预算草案

1.一般公共财政预算。全市一般公共财政收入预算安排为85.67亿元，增长2.6%；加上级补助收入46.16亿元、调入资金3.97亿元，扣除上解上级支出、地方政府债券还本、援助其他地区支出7.94亿元后，可供安排的收入总量为127.86亿元。上述收入加上中央、省提前通知下达的2015年专项转移支付补助14.39亿元，上年结转17.08亿元，全市一般公共财政支出预算总量为159.33亿元。

2.政府性基金预算。全市政府性基金收入预算安排为58.83亿元。按照收支平衡和对应安排原则，全市政府性基金支出预算安排为58.83亿元。

3.国有资本经营预算。全市国有资本经营收入预算0.02亿元，加预计上年滚存结余收入0.04亿元，收入总计0.06亿元，根据国有资本经营支出预算按照当年预算收入规模进行安排，不列赤字原则，安排国有资本经营支出预算0.06亿元。

4.社会保险基金预算。全市社会保险基金收入预算114.98亿元（其中：保险费收入78.28亿元、利息收入2.56亿元、财政补贴收入16.38亿元、上级补助收入13.81亿元、其他收入3.95亿元）。全市社会保险基金支出预算116.98亿元（其中：社会保险待遇支出107.26亿元、其他支出9.72亿元）。当年预算收支结余-2亿元，年末滚存结余107.06亿元。

全市2015年财政预算草案是根据2014年全市预算执行情况和2015年收支政策完成的代编预算。

（二）市本级财政预算草案

1.一般公共财政预算。2015年，市本级一般公共财政收入预算安排为17.4亿元，增长2.1%。加上级补助收入10.76亿元，下级上解收入0.97亿元，调入预算稳定调节基金1亿元，调入其他资金等0.22亿元，减上解支出1.71亿元、补助区级支出0.57亿元、援助其他地区支出0.18亿元后，可供安排的收入总量为27.89亿元。按照收支平衡的规定，市本级一般公共财政预算支出相应安排为27.89亿元，加上中央、省提前通知下达的2015年转移支付补助1.28 亿元，上年结转 4.39亿元，2015年市本级一般公共财政支出预算总量将达到 33.56亿元。

2015年，市本级财政大力推进专项资金整合，优化支出结构，确保刚性支出和民生支出增长需要，促进经济持续健康发展和社会和谐稳定。

市本级一般公共财政预算支出安排分科目情况：

——教育发展支出3.3亿元，增长2.8%。主要用于完善义务教育经费保障机制和促进职业教育、学前教育等教育服务均等化项目实施。

——文体传媒支出0.62亿元，与上年持平。主要用于基层文化服务设施建设、文化文物和新闻出版、广播影视等文化服务均等化项目，以及体育事业发展项目实施。

——科学技术支出0.45亿元，增长2.3%。主要用于创新驱动发展、战略性新兴产品培育、技术创新工程试点等重大工程、支持产业及应用技术研究与开发、重大技术装备创新研制、高新技术产业发展及科技基础条件平台建设等方面。

——社会保障支出3.66亿元，增长5.5%。主要用于城乡居民养老保险、城乡居民最低生活保障、优抚救济、退役士兵安置及促进就业创业等社会保障体系巩固提升项目实施。

——医疗卫生支出1.34亿元，增长1.5%。主要用于城乡居民基本医疗保障、基本公共卫生服务均等化、基本药物制度、取消药品加成、公立医院改革、基层医疗卫生服务体系建设、中医药发展、食品药品监管、基层医疗卫生机构化债等项目实施。

——节能环保支出0.24亿元，增长9.1%。主要用于天然林保护、水土保持、节能减排、污染防治等项目实施。

——支持企业发展支出0.66亿元，增长3.1%。主要用于战略性新兴产业发展、应用技术研究、创新驱动、产业园区产业发展引导等项目实施。

——农业生产支出1.14亿元，增长5.6%。主要用于现代农（林）业生产、农（林）业产业化发展、扶贫开发、农业综合开发、培育新型农业经营体系以及政策性农业保险保费补贴等项目实施。

——商贸服务支出0.17亿元，增长6.3%。主要用于内外贸发展促进、现代物流业发展以及金融创新等服务业发展项目实施。

——城乡社区支出2.27亿元，增长9.1%。主要用于城乡社区道路、桥涵、道路照明、城市新区等公共设施建设，环境卫生、城管执法等管理维护支出。

——公共服务支出4.1亿元，增长2.2%。主要用于政府机构提供基本公共服务、维护社会稳定、加强社会管理等方面。

国防支出0.19亿元，公共安全支出3.04亿元，住房保障支出0.61亿元，国土资源气象等事务支出0.17亿元，国债还本付息支出0.34亿元，预备费支出0.5亿元，其他支出4.35亿元。

2.政府性基金预算。2015年，市本级政府性基金收入预算安排为10.35亿元，相应安排政府性基金支出预算10.35亿元。

3.国有资本经营预算。2015年，市本级国有资本经营收入预算为0.01亿元，加上年滚存结余预计收入0.04亿元，收入总计0.05亿元，2014年市本级国有资本经营支出预算0.05亿元。

4. 社会保险基金预算。2015年市本级社会保险基金收入预算96.41亿元（其中：保险费收入74.19亿元、利息收入2.17亿元、财政补贴收入2.29亿元、上级补助收入13.81亿元、其他收入3.95 亿元）。市本级社会保险基金支出预算100.53亿元（其中：社会保险待遇支出91.45亿元、其他支出9.08亿元）。当年预算收支结余-4.12亿元，年末滚存结余92.4亿元。

市人代会批准2015年市本级预算草案前支出安排情况说明：

上年结转支出安排4.39亿元；参照上年同期预算支出数额安排必须支付的2015年度基本支出4.3亿元，项目支出3亿元，对下级政府转移性支出1亿元；法律规定必须履行支付义务的支出2.3亿元，以及自然灾害等突发事件支出。

（三）德阳经开区财政预算草案

1.一般公共财政预算。2015年，德阳经开区一般公共财政收入预算安排为7亿元，下降16.7%。一般公共财政支出预算安排6.02亿元。

2.政府性基金预算。2015年，德阳经开区政府性基金收入预算安排为6.09亿元，相应安排政府性基金支出预算6.09亿元。

3.国有资本经营预算。2015年，德阳经开区国有资本经营收入预算安排0.01亿元，国有资本经营支出预算安排0.01亿元。

以上市本级和德阳经开区预算草案，请予审查批准。市本级81个部门2015年部门预算及德阳经开区部门预算已报送大会，请予审查。

五、关于2015年的财政工作

2015年，财政部门将深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会精神，全面落实中央、省、市经济工作会议部署，紧紧围绕“一三五八”发展战略，深化财税体制改革，优化财政收入和支出结构，提高财政管理绩效，大力保障和改善民生，深入推进城乡统筹，推进经济结构调整和发展方式转变，加快法制财政建设，为在全省率先实现次级突破打下坚实基础。

（一）落实积极财政政策，促进经济发展

一是推动产业优化升级。整合各项发展资金，创新财政投入方式，集中财力支持特色优势产业、战略性新兴产业和现代服务业发展；继续推进国有企业改革重组，调整产业结构，释放生产力；加大科技投入力度，保障重大科技专项实施，加快科技成果转化应用，大力促进企业构建技术创新市场主体。二是落实结构性减税政策。继续开展好“营改增”试点工作；落实好支持小微型企业发展的各项财税政策；进一步清理规范行政事业性收费和政府性基金，减轻企业和社会负担。三是扩大投资促进内需。保持合理的政府投资规模，通过争取地方政府债券转贷资金、推广政府与社会资本合作模式（PPP模式）、加强银政企合作、激活民间资金等，进一步加强交通、水利、城市基础设施建设和民生工程建设，夯实德阳市发展后劲；落实各项强农惠农补贴政策；支持商贸流通服务体系建设。四是积极争取上级支持。深入分析中央和省的政策动向、资金和项目投向，做好项目储备、包装和申报，争取中央和省对德阳市最大限度的资金和项目支持。

（二）强化财政收入征管，做大财政蛋糕

一是狠抓税收收入管理。加强调查研究，强化税源分析，着重分析税源结构、税种、级次等，进一步挖掘税收潜力，掌握税源第一手数据，确保应收尽收；完善财税政策、征管方式、激励机制等，加大收入征管力度，增加财政收入。二是狠抓非税收入管理。开展行政事业单位非税收入稽查工作，督促非税收入征管部门抓好非税收入征缴，严禁擅自违规减免；建立非税收入分析制度，做好非税收入主管部门的工作沟通和信息沟通，对重点征收项目及执收单位进行跟踪，确保非税收入及时足额入库。

（三）优化调整支出结构，保民生保重点

一是保工资和运转。严格控制一般性支出，把有政策规定的人员支出、运转支出全额纳入年初预算，全额保障。二是保民生和重点。对农业、科技、教育等重点支出统筹安排，优先保障；做好机关事业单位养老保险制度改革资金保障；继续加大社会保障体系建设、医药卫生体制改革、保障性安居工程建设等的投入力度，全面确保各项民生支出的及时兑现。三是保项目和发展。继续实施项目带动战略，通过对上争取、整合财政资金和吸收民间资金，加大民生支出、社会事业项目的投入。

（四）深化改革加强管理，提升理财水平

一是深入推进财政管理制度改革。严格按照新《预算法》要求建立全口径预算体系，完善预算编制程序，提高预算编制质量。二是继续深化财政专项资金管理改革。推进财政专项资金整合，改进和完善专项资金分配方式，逐步取消重点支出挂钩方式和竞争性领域专项资金。三是改革完善市区分税制财政体制，建立事权和支出责任相适应的制度。四是健全区域间财政利益分享机制，研究制定共建园区的财税利益分享办法。五是推进绩效评价工作。加强政府性资金使用绩效考核，合理配置财政资源，提高资金使用效益。将绩效评价结果作为下年度预算安排和对下转移支付分配的重要依据。六是加强政府性债务管理。建立债务控制的长效机制，有效防范财政风险。积极筹措资金，做好到期债务还本付息工作。七是创新财政资金理财手段。认真研究金融政策，在确保支付和财政资金安全的前提下，努力寻求提高财政资金增值收益的新举措。八是加强财政监督管理。推进财政大监督工作，开展重大财税政策落实情况监督检查和财政资金安全检查；深化政府预算信息公开，进一步细化预算公开内容，扩大公开范围。九是加强法制财政建设。积极搭建平台，认真做好新《预算法》的宣传、培训工作，进一步增强依法行政、依法理财意识。此外，全力推进税收制度、政府购买服务、财政投资评审、公务卡制度等各项改革，加快构建现代财政制度。

各位代表，完成2015年财政预算意义重大，我们将在市委坚强领导下，自觉接受人大的指导和监督，深入贯彻落实本次大会决议，攻坚克难，开拓创新，确保圆满实现2015年财政收支预算，为率先全面建成小康社会而努力奋斗！

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