6300万元在济税款被拦截了 4.5亿元出口骗税分子栽了

1月26日，国家税务总局对外曝光一起全国罕见出口骗税案，涉案企业通过接受虚开专用发票抵扣进项税额5.6亿元，涉嫌骗取出口退税4.5亿元。

税务总局公布，现已查明河北兴弘嘉纺织服装有限公司及其关联企业故城县弘兴布业有限公司，让他人为自己虚开增值税专用发票34699份，金额33.07亿元，抵扣进项税额5.6亿元；涉嫌对外虚开增值税专用发票1105份，金额5.31亿元，税额0.9亿元；假报出口4.5亿美元，涉嫌骗取出口退税4.5亿元。该案涉案金额之大全国罕见。

兴弘嘉公司实际控制人郭某勇，系河北省人大代表。

2014年，济南历下国税局成功防范了“山东古泰进出口贸易有限公司”的出口骗税案，该公司的实际控制人也是郭某勇。作为公安部和国家税务总局“7.15”专案的一部分，历下国税在专案立案之前，就成功阻止了6300余万元退税款流失。

审核 备案单证成为突破口

2013年年初，历下国税局出口退税部门税务人员发现一家企业存在多处异常情况。

这家名为山东古泰进出口贸易有限公司的企业成立于2011年9月。2012年，该公司的出口额即迅速增长至1400余万美元，当年申请退税1300余万元。据历下国税出口退税组负责人武建国介绍，仅仅这一个疑点还不足以引起重点关注。原来，除了出口额增长异常，该企业还存在异地报关的问题。其主要进货单位在河北和山东（非济南本地），出口口岸大部分在深圳、厦门，还有少部分在上海、青岛以及天津。“这就是我们俗称的‘两头都不见\’”，武建国说，这种情况极其不利于税务部门的实地调查和审核。另外，这家新成立不久的出口企业所出口的商品主要为服装，服装属于国家税务总局明确列示的“关注级别”的出口商品，其退税率高达16%。这还不算，该出口企业还采用异地结汇的方式，出口的产品主要销往美国、意大利，而结汇资金则全部来源于香港。

调查 电放提单中发现线索

初步的案头审核就发现多处疑点，古泰纺织引起了历下国税局的高度重视，该局成立专案小组进行调查处理。专案小组成员第一时间进行发函调查。按照国家有关出口退税的法律法规，对古泰纺织购进货物所有发票进行了发函。

书面的函调结果没有显示异常，这并没有打消专案小组的疑虑。他们又重新调取备案单证等相关资料进行深入核查，并要求该企业填写《外贸企业出口业务自查表》，并提供相关资料。这一过程中，工作人员发现，该企业的提单格式一样，且都是电放提单，看上去非常像同一模板打印出来的。这些提单中还存在重复现象，即一份提单对应两份报关单，这种情况很可能是滥竽充数、弄虚作假的行为。

追击 远赴深圳揭骗税迷局

带着这些疑问，专案小组赶赴签发提单最为集中的深圳。

来到深圳后，专案小组对与该笔出口业务相关的货代公司、船代公司、船运公司、报关行等一一进行了调查。主要调查方式包括：到签章单位鉴别出口企业备案海运提单的真伪；在取得虚假海运提单证明的基础上，通过集装箱号查找确定真实的船运公司，获得真实的海运提单和订舱单；查找对应的托运人；找出真实货主。

经过为期8天的检查，办案人员走访了40余家货代公司、船代公司、船运公司、报关行等单位，共对80份提单进行调查。调查发现，15份提单确定为虚假，65份提单因找不到签发提单的船公司，无法确认。通过一份装货单上的集装箱号，办案人员找到船公司，而船公司称，没有使用过该集装箱号的记录。专案小组凭借集装箱号找到真正的装货单，装货单上的发货商是深圳一个外贸公司。经过多方查找，办案人员都未能找到古泰纺织的业务记录。

通过一系列调查，专案小组最终无法证实该笔出口业务的真实性。历下国税局副局长周小鹏请示上级后，果断做出“暂缓给予出口退税”的意见，从而有效阻止了一起巨额骗税案件的发生。（本报记者 韩霄鹏通讯员 姜晨）

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