健康险、养老险将实行税收优惠 费率市场化提升产品竞争力政策利好助险企站上“风口”

□本报记者 王颖军

不久的将来，你可以用自己医保账户的钱投保商业健康险，并且享受税收优惠政策；你也可以每月拿出一部分工资收入投保商业养老险，这部分钱暂时免交个税，等到老年支取保险金时再交税。

保监会主席项俊波在全国两会上表示，今年将出台针对健康险、养老险的税收优惠政策。这一利好政策拉近百姓与商业保险的距离，更让险企看到巨大的市场潜力。

济南迎来第46家寿险公司

近日，总部位于南京的利安人寿保险公司举行公益捐赠仪式，庆祝其山东分公司开业，这是济南迎来的第46家寿险公司。

利安人寿成立于2011年，是一家国有、民营混合所有制公司，其中民营企业雨润控股集团有限公司持股占比20%，是最大股东。目前，其保费收入已跻身全国73家寿险公司第25位。经过三个月的筹备，利安人寿山东分公司开业，这是其在全国第六家省级分公司。

记者从山东保监局了解到，2014 年，全省实现保费收入1454.93亿元，同比增长13.63%，保费规模居全国第3位。2014年，人身险公司实现新口径保费803亿元，居全国第4位，同比增长12.21%。山东保监局辖内保费规模前五位人身险公司分别为：中国人寿、新华人寿、平安人寿、太平洋人寿、太平人寿。

山东保费规模虽然位居前列，但保险深度、保险密度排名相对落后。山东省2013年保险深度、保险密度分别为2.33%、1336元/人，分别位居全国第21位、第9位 （2014 年数据尚未公布）；2020年，我国保险深度、保险密度计划达到5%、3500元/人的发展目标。

在保险业内人士看来，山东保险深度、保险密度与经济大省的身份不相称，也恰恰意味着山东市场的巨大潜力，由此吸引越来越多保险公司前来落户，目前已经有46家全国性寿险公司将其区域总部落户济南。

险企迎来税收优惠“大礼包”

对于大部分市民来说，看病靠医保，商业健康险还离得挺远，这一现状很快将改变。国务院办公厅去年11月发布《关于加快发展商业健康保险的若干意见》，明确指出大力发展与基本医疗保险有机衔接的商业健康保险，鼓励企业和个人通过参加商业保险及多种形式的补充保险解决基本医保之外的需求。鼓励商业保险机构参与人口健康数据应用业务平台建设。支持商业健康保险信息系统与基本医疗保险信息系统、医疗机构信息系统进行必要的信息共享。

显然，险企将有更多机会参与全民医疗保障。今年全国两会上，商业健康险参与医改的话题备受关注。保监会负责人明确表示：“个人医疗费用负担重，需要我们加快发展商业健康保险，及早引导居民做出更科学合理的医疗财务规划，拓宽全社会健康保障资金来源，形成政府、社会以及个人共担健康医疗风险的格局。”

据了解，保监会已和财政部等有关部委协调，争取有利的健康险税收优惠政策。具体有三项：争取制定出台个人购买商业健康险的税收优惠政策，协调相关部委研究利用城镇职工医保个人账户资金购买商业健康险；研究完善城乡居民大病保险业务保险保障基金政策，降低、减免大病保险业务保险保障基金的征收标准；研究减免保险机构经办基本医保的营业税。

税收优惠政策将推动健康险大扩容，业内预测年均增速可达25%以上，到2020年全国健康险保费收入将达6000亿元。

两会政府报告中，特别提到了“个人税收递延型养老保险”。对于工薪阶层来说，这一方案意义重大。今后个人收入部分用于购买商业养老保险时，其应缴个人所得税可延期至提取保险金时再交税。工薪族在退休后收入减少，纳税自然也减少，以目前的养老金领取情况来看，一般低于个税缴纳起点。保监会主席项俊波表示，我国年内有望推出个人税收递延型养老保险。“美国的401K计划推出，不但推动了健康险、养老险，也推动了22年美国股市牛市。我们的个人递延税今年如果能实现，将为我国健康险和寿险的推进起到决定性的作用。”

费率市场化提升产品竞争力

2月16日，兼具保障与投资双重功能的万能险取消不超过2.5%的最低保证利率限制。随后太平人寿等多家保险公司推出“新万能”，将保证利率设定为3%以上，在投资环境向好的情况下，消费者投保万能险产品有望获得更高收益。

保监会日前宣布，在完成普通型、万能型人身保险费率改革的基础上，还将继续稳步推进第三步——放开分红型人身保险预定利率，取消不超过2.5%的最低保证利率限制，力争在2015年底实现人身保险费率的全面市场化。

寿险产品预定利率的上升，意味着投保人缴纳相同的保费可以获得更高的生存保险金、保单现金价值，由此迎合了消费者普遍持有的“降价”心态。在我国进入降息通道后，保险产品费率“不降反升”的市场化改革动作，有助于进一步提升保险产品的市场竞争力。并且，诸多寿险公司普遍赋予费改新产品以更多的附加性功能，诸如意外风险的保障种类进一步增多，承保范围进一步拓宽，保障意义更为凸显。

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