关于泸州市2016年度市级预算执行 和其他财政收支的审计工作报告 2017年8月24日在泸州市第八届人民代表大会常务委员会第五次会议上

泸州市审计局局长 龚百川

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，报告2016年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

按照审计法及相关法律法规，市审计局对2016年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。自去年8月向市人大常委会报告审计工作以来，审计机关紧紧围绕市委市政府“决胜全面小康，建成区域中心”决策部署，牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，认真落实市七届人大五次会议有关决议以及市人大财经委审查意见，始终坚持依法审计、客观求实、鼓励创新、推动改革，注重揭露违纪违法问题，揭示风险隐患和结构性矛盾，反映体制机制问题，在促进政策落实、推动深化改革和经济发展、推进民主法治和反腐败等方面积极发挥作用。共审计170个单位，审计查出违规金额 20801万元，核减政府投资额55164万元；向司法、纪检及有关部门移送违纪违法问题线索33件，涉及人员43 人、金额10612万元；提出审计整改建议531 条。

审计结果表明，2016年，全市各级各部门在市委、市政府的坚强领导下，突出“项目投资攻坚年”工作主题，着力“三抓三主动”，扎实推进“六个突破”，经济发展稳中向好，发展动力活力持续释放，经济结构不断优化，经济质量和效益不断提升。全市地方一般公共预算收入完成138.7亿元，同口径增长10.4%，收入总量居全省第2位；共争取到位上级转移支付、债券转贷资金突破300亿元，增长37.2%，为全市经济社会持续快速发展提供了有力的资金保障。

——创新方式促进经济稳定增长。全市一般公共预算支出337.17亿元，增长10.9%。创新支持发展方式，市本级已设立6项投资发展基金，总额达305亿元，有力保障了重点建设项目资金需求。将企业应急转贷资金规模扩大到30亿元，进一步帮助企业解决融资难、融资贵问题。大力实施政府和社会资本合作模式，全市已有41个项目纳入财政部PPP综合信息平台项目库，总投资513亿元。截至2016年底，完成采购项目16个，以政府投资6亿元撬动社会投资283亿元。各区县、园区积极设立投资基金，支持产业转型发展和重点项目建设。2016年，全市完成地区生产总值 1481.91亿元，同比增长 9.5 %，增速列全省第 1位。

——多渠道筹资保障和改善民生。持续加大民生领域投入力度，实施十项民生工程，办好20件民生大事，2016年全市公共财政用于民生支出238.6亿元，占一般公共预算支出的70.8%。切实保障脱贫攻坚需求，全市投入64.97亿元，6.67万人脱贫，脱贫攻坚取得阶段性成效。有效提升公共服务水平，市本级医疗、农林水支出同口径增长11.9%、12%，低保、优抚、退休人员基本养老金等标准提高，实现大病保险全覆盖。

——深化财税改革实现稳健运行。全面落实“营改增”试点、资源税改革等改革事项。稳妥推进公务用车、养老保险等改革工作。改进预算管理制度，实行中期财政规划管理，建立跨年度预算平衡机制。进一步理顺市区事权与支出责任，完善国土收支管理体制，建立污水和垃圾处理服务费市区分担机制。持续深化“放管服”改革，落实各项减税降费政策。健全地方政府举债融资机制，加强债务风险分类处置。

——推进公开透明提升管理水平。推进财政基础管理工作提档升级，制定内部控制基本制度、议事规则，进一步夯实财政管理工作基础。依法全面公开市级政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算，让财政资金在阳光下运行。有关部门和区县不断增强财经法纪观念，全面整改上年审计查出的突出问题，依法行政、依法理财水平不断提高。

一、市级财政管理及决算草案审计情况

重点审计了财政部门具体组织市级预算执行和编制市级决算草案情况。市本级决算草案表明，2016年，市级地方一般公共预算收入472631万元，支出680102万元；政府性基金预算收入440493万元，支出438821万元；国有资本经营预算收入9796万元，支出9796万元。财政部门进一步规范了决算编制的程序和内容，改进了决算报表和报告，反映出市级预决算编制水平和预算执行的规范化程度进一步提高。但也还存在一些需要改进的问题，主要是：

（一）部分预算编制和管理不够规范。

1.部分政府性基金支出年初无预算。决算报表反映，市本级政府性基金15项支出中，有散装水泥专项资金支出等7项年初无预算，涉及支出金额9303万元，占决算支出2.12%。

2.部分支出预算执行率较低。市本级政府基金收支决算报表反映，部分支出项目执行率低于50%。如：城市公用事业附加安排的支出、新型墙体材料专项基金支出、彩票公益金安排的支出分别仅完成19.90%、3.60%、28.20%。

（二）收入征管需进一步加强。截至2016年底，市财政专户仍有非税收入10668.83万元应缴未缴国库。部分预算单位资产处置款2816.87万元未按收支两条线管理，滞留财政专户未清缴国库。审计抽查发现，有3家企业未执行全员申报和扣缴个人所得税，漏申报人数425人，少申报工资金额236.94万元。有8家企业9名自然人股东实施股权转让，未就股权转让变更事项申报个人所得税。个别垄断性高收入企业个人所得税漏征漏管。

（三）个别企业申报不实获取财政补助资金。审计发现，民营企业泸州市金点教育科技有限公司在申报财政补助资金时，隐瞒公司真实财务状况，将公司资产总额、净资产、营业收入、净利润等财务指标虚增数倍，获取财政补助资金140万元。

二、市级部门预算执行及其他财政收支审计情况

审计结果表明，各部门预、决算编制基本规范，信息公开及时，“三公”经费和会议费持续压减，部门预算执行及其他财政收支情况总体较好。

1.个别部门支出预算未细化，预算执行率低。如市林业局年初编制项目支出预算未细化到明细科目。市城管执法局2016年项目支出调整预算数为3084.1万元，上报决算数为2256.32万元，预算执行率为72.71%。

2.个别单位预算资金使用管理有待规范。如市卫生计生委挪用计生专项经费拨付对口扶贫村扶贫款34万元。市森林公安局2016年值勤津贴、加班补助按每人8117元平均发放。部分市级部门“三公”经费及差旅费、会议费管理不够规范。

3.部分规划项目编制单位的采购方式、采购程序不合规。审计调查市级5个部门2012年至2016年实施的92个规划编制项目，违规采取直接委托、邀请比选等方式确定编制单位的项目15个。

三、国家重大政策措施落实跟踪审计情况

按照国务院的工作部署，审计部门对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。从审计情况看，各区县和市级各部门认真贯彻落实中央和省市党委政府决策部署，加大简政放权力度，加快转方式调结构，加强资金盘活和统筹使用，推进供给侧结构性改革和“三去一降一补”任务落实，成效明显。但一些领域也存在项目推进不及时、政策执行不到位等问题。近期审计发现的主要问题：

（一）部分存量资金未有效清理盘活。抽查发现，截至2016年底，纳溪区等5个区县部分存量资金未有效盘活及时安排使用。叙永县2个地质灾害治理项目，有550万元资金闲置。叙永县贫困户住房建设贷款分险基金政策执行效果不佳。

（二）收费清理落实存在差距。审计抽查发现，江阳区农林局未及时了解相关政策，未按规定时间免征农机监理费。龙马潭区住房城乡建设局违规收取“安全文明措施费”800万元未及时清退。

（三）国有企业提质增效、深化改革推进不够。对四川省古叙煤田开发股份有限公司2013年至2016年的专项审计调查发现：一是企业经营效益较差，资产收益水平较低，带息负债总额大，2016年底带息负债总额28.07亿元，国有资本及权益未能得到保值。二是内部管理制度执行不严，部分煤炭销售业务未执行“先款后货”的规定。三是7个重大工程建设项目未严格执行招投标以及核准或备案规定。

（四）部分金融机构落实“降成本”政策措施不力。审计调查发现，有6家金融机构在未提供实质性服务的情况下，在正常贷款利息之外，违规以财务顾问费、咨询费等名义向四川省古叙煤田开发股份有限公司收取费用，加重了企业经营负担。

（五）部分财政专项转移支付项目执行不及时。一是个别区县未及时安排上级专项转移支付资金。2016年，市财政局安排纳溪区财政局其他基层医疗卫生机构支出等上级专项转移支付资金2654.85万元。截至2017年6月底，纳溪区财政局仍有884.1万元未及时安排。二是部分区县学前教育补助资金项目未实施。2014年至2016年，省财政分别安排学前教育补助资金460万元、195万元，用于泸县和龙马潭区3所中心幼儿园新建教学楼项目。截至2017年6月底，项目均未实施。

四、扶贫审计情况

2017年，全市审计机关把扶贫审计作为首位任务，市审计局组织部分区县审计局，对古蔺县、叙永县、合江县（以下简称“三县”）2015-2016年度扶贫资金进行了交叉审计，共抽审资金14.31亿元、项目148个，检查乡镇42个，调查走访农户327户。审计结果表明，三县党委政府认真贯彻落实中央、省市***精准脱贫决策部署，加大扶贫投入力度，引导产业发展，推动项目落地，脱贫攻坚取得重大阶段性成效。审计发现的主要问题：

（一）部分扶贫政策措施落实不够到位。审计发现，合江县、古蔺县贫困户识别不够精准，两县建档立卡贫困户中有的在县城、乡镇购买住房，未及时清理核实退出贫困户。叙永县部分贫困人口应减免未减免住院费用共计2.77万元、涉及90人次。

（二）扶贫资金监管不够严格。一是重复发放科技扶贫示范项目培训补助和易地扶贫搬迁补助13.04万元。二是三县存在验收报账把关不严，以不规范报账资料领取扶贫项目补助资金，涉及扶贫项目9个。三是扶贫资金使用上存在虚报冒领、套取骗取、贪污索贿等违纪违法行为。审计共计移送纪检检察机关案件线索6件，涉及责任人15人，涉及金额38.33万元。

（三）扶贫项目管理实施不够规范。古蔺县4个扶贫村道工程项目存在长度不足、无安全防护栏、无错车道等问题，项目质量未达到合同约定要求；5个扶贫村道工程项目参与比选单位未缴比选保证金96万元。合江县4个扶贫村道工程项目未按规定进行施工图设计；个别以工代赈示范村水利建设项目重复计算工程量虚增工程造价。叙永县8个扶贫道路建设项目施工单位出借资质，违规转包，从中收取管理费12.22万元。

五、重点民生专项资金审计情况

（一）全市保障性安居工程跟踪审计情况。

2016年，泸州市各级各部门积极推进城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设，在改善困难群众居住条件、推进新型城镇化建设、拉动投资和消费、促进房地产市场平稳健康发展等方面取得了明显成效。审计发现的主要问题：

1.部分区县安居工程专项资金管理使用不规范。由于少数安居工程建设项目施工进展缓慢，全市安居工程专项资金部分闲置。5个区县有35091.90万元农村危房改造资金未按规定直接发放到农户，而是将资金划入乡镇财政所，导致部分资金滞留于乡镇。个别县存在违规挤占安居工程专项资金和违规使用白条支付安居工程项目资金问题。

2.安居工程建设监管不严格。4个区县安居工程项目竣工后由于配套基础设施滞后和长时间未进行装修，尚有1591套公租房不能按时交付使用，导致房屋较长时间闲置。个别区县擅自修改安居工程项目容积率等规划设计指标。

3.保障性住房分配使用存在漏洞。4个区县有149户因家庭收入发生变化等原因，不符合住房保障待遇享受条件，但未按规定及时清退。3个县34户家庭通过隐瞒收入等方式，骗取农村危房改造补助资金。3个区县违规扩大范围审批，将不符合条件的151户纳入住房保障范围，违规分配住房货币补贴和保障性住房。3个区县违规审批认定农村危房改造对象103户。

审计共发现保障性安居工程建设、农村危房改造违法违纪问题线索6起，已按有关规定移送相关区县纪检监察部门进一步核查，依法做出处理。

（二）医疗保险基金审计情况。

市审计局对龙马潭区、叙永县2015年和2016年上半年医疗保险基金进行了审计。审计结果表明，两区县认真贯彻落实上级各项政策规定，以完善制度、强化管理、优化服务为重点，抓扩面、促缴费、严管理、稳支出，促进医疗保险制度不断完善。审计发现的主要问题：

1.部分医保基金筹集和管理不规范。审计抽查发现，叙永县2015年和2016年上半年有14个参保单位少缴医疗保险费共计236.39万元。龙马潭区对部分困难群体人员参保少补助6.28万元。

2.部分医院违规加价收费。叙永县个别医疗机构未严格执行医用耗材加价率规定，违规加价销售医用耗材;个别民营医院采取重复收费等方式，违规多收取诊疗项目费用、医用服务设施费用。

3.部分民营医院涉嫌违法违规经营。龙马潭区4家定点民营医疗机构涉嫌使用虚假票据、虚增药品购进、虚开病人药品费用等方式，骗取医保基金。叙永县6家定点民营医疗机构在购进部分药品时未取得增值税发票，涉及金额共计968.57万元。

本次审计共发现定点医疗机构骗取医保基金、基金经办机构相关人员工作失职造成基金损失等案件线索8起，已按有关规定移送区县人民政府及司法机关进一步核查，依法做出处理。

六、政府重大投资项目审计情况

去年8月以来，市审计局对18个省市重点项目开展专项审计调查，对18个省市重点项目进行跟踪审计，对11个政府投资项目实施竣工结（决）算审计。审计结果表明，泸州市相关部门高度重视“项目投资攻坚年”工作，强化组织领导，加大推进力度，为全市经济健康发展提供了有力支撑，发挥了引领作用。审计发现的主要问题：

（一）部分建设项目资金和用地等要素保障不足。一是项目建设资金到位不及时。泸州市垃圾焚烧发电厂、合江县污水管网完善工程等5个省重点建设项目和城市基础设施项目存在地方配套资金不到位和自筹资金到位不及时，涉及金额37720.57万元，影响项目建设。二是建设用地保障不足。城东截污干管、泸州市空港路工程等22个城市基础设施建设项目因征地拆迁等原因，造成工程进展滞后。

（二）相关管理制度尚不完善。一是对已退出的省重点建设项目获得的土地缺乏后续监管。抽查6个2017年已退出省重点建设项目，发现岔角滩煤矿项目因国家产业政策调整停建，造成484亩建设用地处于闲置状态。二是环境保护政策执行不到位。忠山隧道工程、机场路快速通道工程等18个城市基础设施建设项目工程完工后未及时进行环保验收。

（三）部分建设项目监管不到位。一是未严格履行基本建设程序，造成投资增加。泸州市空港路工程未实施初步设计审查即开工建设，导致投资增加2955万元，工期延长2个月。二是由于施工单位偷工减料，沙茜1号路和文苑南北路项目路面面层厚度未达到设计要求。三是抽查发现沱江六桥及连接线工程、机场路口至西南产业节能城道路等9个项目派驻现场主要监理人员未按合同履职到位，造成现场监管不足。

（四）工程造价不规范问题仍然存在。一些施工单位采取多报工程量、多计材料价格、高套定额等方式虚增工程造价。2016年7月至2017年6月，市审计局对泸州市垃圾焚烧发电厂、长工保障房三期等11个政府投资项目实施竣工结（决）算审计，核减工程造价2099.14万元。

此外，对送审投资1876.44万元的2个宝兴县地震灾后重建项目开展了竣工决算审计，核减投资121.31万元。

七、审计建议

（一）进一步深化财税体制改革。结合“放管服”改革，加快推进财税体制改革，合理划分市区事权与支出责任，形成财力与事权相匹配的财政体制。不断促进财税转变方式支持经济发展，加大产业结构调整，优化收入结构。清理规范政府性基金，加大涉企收费清理力度。进一步加强财政收入征管，逐步建立非税收入统一征管平台。

（二）进一步强化重点领域监管和风险防控。推进建立政务信息系统整合共享机制，利用大数据技术提高监管效能。加强对预算分配与执行、脱贫攻坚、国有企业和资本等重点领域的事中事后监管，有效保障重点项目建设。支持创新发展，确保各项决策部署全面落实。密切关注政府性债务管控和地方金融业态，健全风险评估、预警和应急处置机制，坚决守住经济社会健康发展的安全底线。

（三）进一步加大扶贫等民生领域资金投入。健全完善扶贫等民生投入体制机制，强化监管促进政策落到实处。按照市委、市政府“五年集中攻坚、提前一年脱贫”的总体安排和“六个精准”的具体要求，进一步健全脱贫攻坚的财政支撑体系，通过新增财政预算安排、统筹整合涉农专项资金、争取上级财政转移支付等措施，加大对脱贫攻坚投入力度。加强扶贫等民生资金使用及项目实施的监管，认真落实“谁主管、谁负责”的监管责任，严格资金使用，严格财务核算，严格公开公示，确保资金规范、高效使用。

（四）进一步加强政府投资项目监管。健全项目建设的工作机制，充分调动部门单位及个人争资争项的主动性和积极性。加强部门之间信息共享，拓宽项目融资渠道，进一步加大与知名民营企业的合作力度，强化土地、资金、人才等要素保障机制。加强对项目的指导和监管，提高资金使用效益，扎实推进项目建设。依法加大对违反招投标法规、重大损失浪费、严重渎职等重大违法违纪行为的查处力度，有效保障重点项目建设。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，有关部门、单位和区县对报告反映问题正在积极整改落实中，市审计局下一步将认真督促整改，市政府将在年底前向市人大常委会专题报告整改的全面情况。我们将更加自觉地接受市人大的指导和监督，尽责担当，依法履行审计监督职责，以优异成绩迎接党的十九大胜利召开！

新闻推荐

叙永县政协 调研传统村落保护

（万中华）日前，叙永县政协委员调研正东镇灯盏坪传统村落修缮保护工程项目建设，并就相关工作提出建议意见。调研组实地察看了清代禁渔碑和文公庙、村落道路建设现场，实地了解项目推进情况和当地风土人情...

叙永新闻，讲述家乡的故事。有观点、有态度，接地气的实时新闻，传播叙永县正能量。看家乡事，品故乡情。家的声音，天涯咫尺。