借30万预扣3万利息 本金如何认定？

30万

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出借人在提供借款时，将部分利息预先从本金中扣除，这类现象在民间借贷中十分普遍。4年前，白某因急用资金在林某处借钱，两人约定，白某借30万元，而林某扣除部分利息，只需要给白某实际转款27万元。那么该情形下如何认定借款本金和利息？近日，梓潼法院对两人的借贷纠纷进行了审理。

■何代江王国木实习记者王敏

民间借贷

借款30万元，实际收款27万元

今年56岁的白某是梓潼县人，2015年，白某中标梓潼某装修工程项目，但钱又不够，于是找到好友林某请求借款。双方约定，林某给白某借30万，但实际只需给白某转27万，白某每月支付1万元利息，借款期限为6个月。2015年12月，白某出具了一张30万的借条，并将之前约定的内容全部呈现在借条上。

几天后，林某在向白某转款时，扣除了3万元利息，实际转款27万元。2016年8月，白某让自己的另一好友邓某入股某养老院，邓某在未与妻子商议的情况下欣然同意。不久后三人商议，白某将30万元欠款转到邓某名下，作为邓某入股某养老院的资金，随后林某将白某的借条原件退还给白某。

后因邓某的妻子强烈反对，无可奈何的邓某提出退出。2016年10月的某一天，三人又约定将该笔债务转回到白某名下，白某重新给林某出具了借条一张，借条载明：借到林某现金人民币叁拾万元整，定于2016年6月1号还，本人自愿每月付息壹万元。为与2015年借款事实相符，白某书写借条落款时间为2015年12月1日。眼见承诺的还款时间早已过去，而白某依然迟迟未还款，林某多次催要无果后，将白某告上了法院，希望法院判决白某立即偿还借款本金30万元，并按合同约定承担利息和逾期利息。

法院判决

本金应为27万，利息按24%计算

2018年7月，梓潼法院受理后对此案进行了公开审理。

法院经审理认为，林某与白某之间的民间借贷关系部分合法有效，无效部分不影响有效部分。林某依约履行了借款义务，虽经林某、白某、案外人邓某三方协商将该债务转到邓某名下，但后又经三方协商将该债务转回白某名下，以上行为均系三方真实意思表示，不违反法律规定，因此白某应及时偿还借款。

根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，在借款时扣除了利息的，扣除部分不能作为借款本金要求偿还，本案中提前扣除的3万元利息，应从借款本金30万元中予以扣除，实际借款本金为27万元。关于利息，法院对白某已偿还的3万元利息予以确认，双方在借款时约定的月息为1万元，已超过法律规定，对超过年利率36%部分应属无效，本案中双方借款利率应按照年利率24％计算；对已超出年利率24%但未超过36%且已经支付的利息，债务人请求返还的，法院不予支持，对已偿还的超出36%部分的利息，可认定为本金偿还。

本案中，按借款本金27万元，借款期限6个月，已偿还3万元利息的情况下，应认定白某已向原告偿还利息24300元，本金5700元，白某尚欠林某借款本金264300元及相应利息。综上，法院依法判决白某限期偿还林某本金264300元及相应利息，利息从2016年3月5日起至借款还清之日止，按照年利率24%计算。

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