另辟蹊径，成功破解企业“融资难”、“融资贵”——我国“三角债”化解平台1月23日上线

当前，受外部环境影响，国内经济下行压力加大、货币供应增速放缓，部分企业陷入债务困境。如何解决企业融资难、融资贵，化解企业债务，成为政协委员们关心的话题。根据了解，企业资金瓶颈除外部因素外，还普遍存在有效资产难以变现，应收账款难以盘活，应付账款难以偿还等问题，导致大量“三角债”。

2015年1月23日，我国“三角债”化解平台正式上线试运营（www.hpce.cn）。各企事业单位及个人均可以上传应收、应付账款（债权债务）信息，借助大数据和云计算技术，由平台运算形成闭环抵销或债务链抵销方案，实现闭环抵销，成功破解“融资难”、“融资贵”，有效化解政府债、企业债等各类 “三角债”，降低违约风险。

“三角债”化解平台开出“破解良方”

根据了解，2011年，商务部分别征求并汇总财政部、中国人民银行、银监会、保监会意见，支持应收账款债权流转业务试点。通过组建国有独资的应收账款债权管理公司，联合相关机构审核出具应收账款债权凭证（合同），实现凭证记载的应收账款债权流转、融资、融货、交易和抵销。此后，安徽省和天津等地先后组建6家国资管理公司，盘活应收账款近300亿元，未出现一例风险。2013年，国务院发展研究中心金融研究所联合中国科学技术大学管理学院汇浦金融工程研究院，开展我国“应收账款流转交易创新研究”顶层设计工作。此次“三角债”化解平台上线即在此基础上，由合肥工业大学、中国科学技术大学等相关院校参与，中国金融认证中心（简称CFCA）、安徽海汇金融集团等共同构建。

平台依托科技部国家科技支撑计划“基于债权流转的新一代电子支付服务体系研发及应用示范”项目（国科发计〔2014〕237号），构建应收应付账款闭环抵销服务系统。具备三大特点：

一是“唯一性”特点。平台作为目前全国唯一纳入国家科技支撑计划项目的“三角债”化解平台，规划在全国各市县区设立唯一的国资应收账款债权管理公司，为辖区各企事业单位及个人开通会员资格，由中国金融认证中心制发唯一的CFCA证书。二是 “便捷性”特点。全国各地企事业单位及个人均可以通过平台申请成为凤阳县凤宁应收账款债权管理公司或其他任一管理公司会员，上传应收、应付账款实时抵销，不受地域和是否组建管理公司的限制。三是“安全性”特点。闭环抵销实现A应付B、B应付C……N，再到N应付A的完整抵销圈，即各主体应付账款最终抵销了各自的应收账款，没有虚假抵销风险和到期兑付风险。CFCA保障信息安全，中国银联保障结算安全，安徽省高级人民法院“皖高法〔2012〕393号”意见提供司法保障。

经济新常态下的万亿应收账款盘活机制

根据了解，我国企业年发生应收账款80万亿，按最低10%（实际更高）支付利息，年支付8万亿；我国地方政府债务超过20万亿，按最低7%支付利息，年支付1.4万亿。通过应收账款债权流转，最低收费1.2%，年节省成本超过8.2万亿。 “三角债”化解平台在经济“新常态”下，建立市场化、可持续的债权债务盘活机制，意义重大。

一是有利于解决融资难问题。用应收抵销应付，减少资金使用，降低融资需求，释放市场融资空间；二是有利于化解各类三角债。通过债权债务抵销，打通债务链，解决各经济主体应收应付账款“双高”和“三角债”难题，降低经济纠纷案件；三是有利于提高民事案件执行率。法院执行案件涉及标的参与闭环抵销，提高案件执行率，解决执行难；四是有利于降低企业经营成本。通过债权债务关系信息匹配优化和抵销，实现应收应付双向消灭，节省偿债费用，降低财务成本；五是有利于化解地方政府债务。政府用应收抵付应付，降低债务规模和融资成本。用应付账款支持企业申请应收账款债权凭证（合同），实现延期支付，减轻还款压力，盘活下游企业应收账款；六是有利于减少银行不良贷款。银行等金融机构应收账款（含不良贷款），参与债权债务闭环抵销，可降低贷款不良率；七是有利于促进信用体系建设。通过债权债务关系信息的录入、确认、匹配优化和抵销，提升市场整体信用度。

实践中，平台上线后与安徽工商系统56万户企业四级联网数据库对接，通过归集客户债权债务信息，已实现45笔7644.9万元债务抵销。

在新常态下，解决中小企业融资难融资贵、化解三角债需要新思路、新举措。 “三角债”化解平台，另辟蹊径，开出良方。但是，要真正发挥“化解”作用，还需要政府、企业和社会各界的共同努力。

政府需要建立主要经济职能部门牵头推进的长效机制，出台支持和奖励性政策，鼓励银行、保险等机构积极参与，组织国有企业、国资企业、涉及政府工程项目建设企业，通过债权债务闭环抵销，化解债务链、债务圈中的各主体债务；召集以大企业、龙头企业为债权债务核心的债务链企业会议，运用“三角债”化解平台，有效化解产业链条上各企业债务，促进产业链远端的中小微企业发展；组织主流媒体开展宣传、引导和推动，让更多企业通过“三角债”化解平台实现债权债务抵销，最终促进企稳发展。

企业需要转换新思维，善于学习新知识，通过注册“三角债”化解平台会员，上传应收、应付账款等债权债务信息，告知债权债务方同样登录平台上传各自债权债务信息并相互确认，形成多个主体在内的债权债务链，待平台运算形成方案后，通知办理CFCA身份认证服务等手续，在平台大数据的信息优势和技术优势下，化解各自债务。

社会各界需要共同努力，共同营造全民创业、全民创新的环境氛围，敢于应用新平台，从“要我上传”向“我要上传”转变，借助“三角债”化解的大平台，实现更多企事业单位及个人间的债权债务大抵销，有效避免违约风险。

第一步：通过网络或就近的营业网点申请成为任一应收账款债权管理公司会员。

第二步：下载并安装电脑版客户端（PC）或者手机版客户端（APP）。

第三步：通过客户端登录申请办理闭环抵销业务。

第一步：会员注册。通过“我要开户”环节完成注册，并下载客户端（APP、PC）。

第二步：通过客户端登录账户，上传债权债务信息并要求对方确认。

第三步：大数据技术分析。系统根据各应收应付关系，运算形成可抵销的闭环圈。

第四步：签署电子抵销合同。闭环圈各会员领取并使用CFCA数字证书确认（领取地址：合肥市瑶海区海汇大厦四楼或中国金融认证中心北京总部），在电子签名确认后闭环抵销合同生效。

第五步：查询、打印凭证（合同）。各会员可根据账务、司法处理需要，登录客户端查询、下载打印以闭环抵销合同为基础，载明与其有直接债权债务关系的三方抵销情况并附有二维码、电子公章等信息的应收账款债权凭证（合同）。

范例说明：

一般情况下，ABC三个主体互欠债务，可以通过纸质或电子协议（合同）同等金额抵销。通过“三角债”化解平台解决信息不对称问题，A……T的20个主体、200个主体也可以实现抵销。

通过平台可以将正常应收账款，有担保应收账款，已列入呆坏账的应收账款，诉讼应收账款等进行实时抵销。只需交纳1-3%服务费，减少资金需求，破解“融资难，融资贵”。

范例说明：

一般情况下，以政府债务（如国资公司）A为源头的债务链，如

如果没有形成闭环抵销圈，可以通过第三方服务机构的加入来实现。

①如图20个主体，互欠100万元，各主体缴纳5%服务费,计100万元给第三方服务机构。由其承接了A的债务并支付给最后一位债权人T,形成闭环抵销圈。然后由该第三方对政府债务进行五折或七折追偿，有效化解政府债务。第三方所获收益可实现其自身和平台建设的多方共赢。

②如果B是银行，A须偿还银行债务，银行须放贷给C，同样通过上述方法形成闭环抵销圈，实现还贷抵销，节省政府资金，第三方所获收益可实现其自身、平台建设和银行分成的多方共赢。

范例说明：

B向银行A借款，到期不还形成不良贷款。通过上传债权债务信息至“三角债”化解平台，系统信息匹配形成债务链，T作为优质客户，银行可以直接追偿，实现各方解套，有效保全银行资产。

如果没有形成闭环，或者T不是优质客户，可以通过“地方政府债务链抵销范例”中引入第三方的方式实现闭环抵销，有效化解银行不良贷款。同时银行也可以参与平台业务，以客户为中心提供更多优质服务，获得新的收益。

我要办理业务政府和企事业单位及个人“三角债”闭环抵销范例银行不良贷款闭环抵销范例地方政府债务链的抵销范例

2014年8月，我国“应收账款债权流转创新成果暨应用推广新闻发布会”在北京人民大会堂举行。

2012年8月，中国人民银行征信中心调研安徽应收账款债权流转试点。

2014年9月，安徽省经信委中小企业应收账款流转现场会在合肥召开省高法、银监、徽商银行等参会。

2014年5月，国务院发展研究中心金融所调研安徽应收账款债权流转成果。

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