关于芜湖市本级2011年度预算执行及其他财政收支情况的审计结果公告（芜审2012年公告一号）

2011年在市委的领导下，在市人大的重视和支持下，市财政税务部门按照市十四届人大五次会议批准的预算和工作目标，积极发挥财税调控职能作用，加强收入征管，优化财政支出结构，教育、科技、农业三项法定支出符合法律规定。

市政府在保持经济平稳加快发展的同时，积极落实承接产业转移、自主创新及促进中小企业发展等各项财税政策，市本级投入自主创新、节能减排资金24.28亿元；争取中央和省政策性补助资金41亿元，加大社会建设投入，保障和改善民生，投入民生工程资金19.09亿元（保障性安居工程10.39亿元）；社会保险基金降费率3.24亿元、行政事业性收费清费降率1.75亿元；统筹规划各类财政资金，集中财力保障政府重点项目建设。促进了经济社会发展、民生改善、和谐社会建设。

根据《中华人民共和国审计法》、《安徽省预算执行情况审计监督暂行办法》的规定，全面开展了2011年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作，主要对市本级预算执行及其他财政收支情况，市经济技术开发区财政预算执行情况，市地方税务局税收征管情况，市财政局等11个单位的2011年度部门预算执行绩效情况，政府性投资项目、支持企业发展专项资金情况进行了审计和审计调查。

审计认为，2011年市本级预算收支情况真实合法，执行情况良好，财政部门加强支出管理，优化财政支出结构，集中财力用于扶持企业自主创新和发展、民生工程等方面。为促进经济和社会发展提供了有力的财政支撑。但也存在支持企业专项资金监督机制不够完善、部门公用经费预算偏紧造成挤占专项经费等问题。

一、2011年度市本级预算执行和其他财政收支审计结果

2011年，全市财政总收入2868065万元，比上年增长31.3%，其中：中央收入1288026万元，地方收入1399704万元，增长33.3%；出口退税180335万元。在财政总收入中：市本级1042903万元，四个县798840万元，四个区625319万元，芜湖经济技术开发区401003万元。市本级财政收入中，中央收入552896万元，地方收入407997万元，出口退税82010万元。

（一）市本级财政收支平衡情况

1、本级一般收支预算平衡

2011年市本级预算收入合计947004万元，其中:一般预算收入407997万元，税收返还性收入及上级转移支付收入498206万元，财政部代理发行地方债券收入21500万元，年初结余3801万元，调入资金15500万元。市本级预算支出合计934052万元，其中：一般预算支出809934万元，体制上解支出93174万元，补助区级支出21944万元，安排预算稳定调节基金9000万元。年末累计结余12952万元，其中：结转下年项目12932万元，净结余20万元。

2、市本级政府性基金收支平衡情况

不含社会保险基金收支因素，2011年市本级政府性基金收入1213603万元，其中：市本级收取的政府性基金收入1192606万元，省补助专项收入20997万元。本年支出1202439万元，年初结余5815 万元，年末累计结余16979万元。

3、市级社会保险基金财政专户五项法定基金收支情况

2011年社保五项法定基金（基本养老保险基金、失业保险基金、基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金）财政专户年初结余103129万元，本年收入490883万元，本年支出390095万元， 本年结余100788万元，年末累计结余203917万元。

4、非税收入收支情况

2011年非税收入的收支年初结余57879万元，本年收入 128759万元，本年支出71423万元，本年结余57336万元，年末累计结余115215万元。

（二）本级预算执行及预算管理中存在的问题

1、财政预算安排的支持企业发展专项资金逐年增长，但监督机制不够完善。调查发现，少数项目立项、审查等不够严谨，后续管理、监督不到位，一些资金没有发挥应有的绩效等问题。专项资金管理水平有待于进一步提高。

2、非税收入没有完全解缴金库。2011年仍有71565万元非税收入没有解缴金库，不符合安徽省财政厅财预(2010)1213号文件精神。

针对以上存在的问题，审计建议：

1、市财政局应依据安徽省财政厅财预(2010)1213号文件精神，将非税收入解缴金库。

2、财政部门在统筹安排好战略性新兴产业及自主创新企业发展资金的同时，应加大对支持企业发展专项资金的监管力度，强化跟踪问效，进一步提高专项资金效益。

二、2011年芜湖经济技术开发区预算执行审计结果

2011年实现财政总收入401003万元，其中：中央收入193534万元，出口退税31662万元，地方一般预算收入完成175807万元。

（一）预算收支执行及预算平衡情况

2011年预算收入合计215614万元，其中：一般预算收入175807万元，税收返还收入及上级转移支付收入32902万元, 调入资金6800万元，上年结余105万元。预算支出合计215514万元，其中：一般预算支出177625万元，体制上解34458万元，专项上解3431万元。收支相抵当年结余100万元。

（二）基金预算收支情况

2011年基金收入118890.09万元，其中：本级收取的政府性基金收入118869.09万元，省专项转移支付补助收入21万元；基金支出118888.9万元，年末基金滚存结余1.2万元。

（三）非税收入及支出情况

2011年非税收入484.42万元，其中：行政事业性收费收入464.68万元，国有资产有偿使用收入19.74万元。支出330.15万元，年末滚存结余405.02万元。

（四）存在问题

1、应缴国库非税收入大部分未解缴国库。2011年应缴国库非税收入3641.75万元，至年末尚有非税收入2678.12万元未解缴国库。

2、龙山和万春街道办事处社居委“三资”管理有待进一步加强。审计调查发现，部分社居委固定资产账实不符，债权挂账不清理，对外投资没有效益，票据管理不严格，存在大额现金支付工程款和无依据支付工程款。白条领取工程款和交通费等现象，招待费支出不合理。

（五）审计意见和建议

1、开发区应加强对非税户的管理，属于预算收入的部分应纳入预算管理，及时解缴入库。

2、开发区管委会应加强对街道办事处及社居委资产、资金监督，进一步规范财务核算，确保阳光村务工程健康规范运行。

三、2011年度部门预算执行绩效情况

通过对市财政局、市交通局、市环保局、市统计局、市体育局、市商务局、市规划局、市招商局、市行政服务中心、市人防办及市人口和计划生育委员会等11个部门单位预算执行绩效审计表明，2011年度，芜湖市部门预算执行情况良好，预算经费基本保证了部门工作的正常运行，项目经费发挥了应有的绩效。各部门较好地执行了“收支两条线”等制度，但也存在一些问题。

1、部门公用经费预算偏紧，造成公用经费挤占专项经费和在下属单位列支经费等现象。市商务局、市体育局、市招商局、交通局基本经费分别挤占专项经费30.5万元、21.76万元、13.34万元、12.96万元。市规划局和环保局在下属单位分别列支车辆运行费27.5万元、9.6万元。

2、某些单位项目预算编制不够细化，支出预算范围缺乏约束性。市行政服务中心、市统计局专项支出没有按照项目类别，进行分类核算，资金使用的绩效难以评估。

3、部分单位公务用车存在超编制现象，实际使用车辆数超核定车辆数。

针对部门预算执行审计中发现的问题，市审计局已在部门预算执行绩效审计报告中提出了纠正意见和建议。

四、2011年度重大政府性投资项目和专项资金（基金）审计调查

（一）政府性投资项目审计调查情况

2011年全市审计投资项目931个，审计项目资金550677万元，核减工程造价64836万元，核减拆迁费用、经营性用地开发成本等21747万元，追缴土地出让金及税收23573万元。市审计局直接对市商务文化中心中央公园工程等项目进行了审计。

中央公园工程项目涉及拆迁面积9.55万平方米和17个单项工程，送审价30331.53万元，经审计确认后，审定价23975.89万元，核减工程造价6355.64万元，其中：建安工程投资主体工程核减造价5875.44万元，建安工程投资附属工程核减造价25.39万元，甲供设备、材料投资支出核减造价46.55万元，拆迁费用核减408.26万元。

中央公园工程项目核减主要因素：一是施工单位多申报工程量，核减造价2582.67万元；二是套用定额及单价不准确，核减造价2348.04万元；三是结算资料、依据不全等，核减造价612.17万元；四是绿化质量缺陷扣减造价404.5万元；五是违反拆迁政策支付拆迁、安置费用，核减408.26万元。

（二）支持企业发展专项资金审计调查情况

2011年全市支持企业发展资金总额727953.27万元，其中：中央、省拨专项资金187916.47万元、市本级投入131854.77万元、县（区）和经济技术开发区投入398258.27万元。

当年实际拨付708163万元，其中：中央、省专项资金实际拨付185547.68万元、市实际拨付128731.96万元、县、区及经济技术开发区实际拨付393883.65万元。上年结余资金9923.76万元，年末累计尚未拨付19790.27万元。

另外，2011年市建设投资有限公司通过融资借款支持大项目落地建设资金 11.89亿元，通过7家银行向全市51户中小企业发放委贷资金45610万元，银行配套贷款27020万元。市民强担保公司开辟融资“绿色通道”，2011年共为348个中小企业和个体工商户提供担保再担保贷款26.4亿元，在保项目317户（笔），在保余额25.4亿元。

全市支持企业发展资金的投入，对促进芜湖市经济平稳快速发展，提高企业自主创新能力、加快推进科技成果转化和产业化、培育和发展战略性新兴产业、促进产业结构优化升级等方面发挥了积极作用。但审计过程中也发现企业发展专项资金绩效管理还存在：一是部分县区企业发展专项资金预算安排不够细化、企业台账建立不够完善。二是部分项目实施企业存在专项资金核算不规范、收到专项资金计入企业营业外收入等现象。三是少数企业实施的项目自筹资金未到位，项目投入不足，实施进度缓慢。四是部分县区存在项目立项、审查不够严谨，后续管理、监督不到位等问题。企业发展等政府性专项资金使用的绩效评价机制有待进一步完善。

五、市政府关于市本级预算执行及其他财政收支审计发现问题的整改意见

审计结束后，市政府第61次会议听取和审议了市审计局“关于2011年度市本级预算执行和其他财政收支的审计结果报告”，审计涉及单位的主要负责人列席了会议。就审计发现的问题明确提出了整改要求。

市十四届人大常委会第34次会议审议了“市本级2011年度预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告”。常委会组成人员一致认为，审计报告内容丰富，实事求是，提出的审计建议切实可行，表示赞同这个报告。

目前，各部门和有关单位正按照市人大、市政府的决议，积极进行整改工作。全面整改情况将向市人大专题汇报。

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