疯狂的假发票“8·02系列假发票案”侦破纪实

一次偶然的排查，地税部门竟然发现了一批做工精细、数额巨大的假发票。更让人吃惊的是，西安某电视台主持人文文也参与其中，正是因为有名人效应，也看到假发票的巨大利润，公众人物文文铤而走险，走上了一条不归路。

随着进一步深挖，工程公司、地产公司、广告公司等相继浮出水面……此次，共查办假发票案件19起，查获假发票2016份，涉案金额高达3450多万元，这是咸阳市目前涉案金额、人数、种类最多的系列假发票案。

记者 孟利明

犯罪嫌疑人被现场抓获

常规工作带出惊异发现

2010年5月10日，泾阳县地税局在全县范围内大规模的发票排查工作开始。随着对几十户企业的发票检查，上百张统计表的填列完成、上万份发票的系统查询结束。

6月30日，西安某公路工程公司代开税务机关统一发票，金额61218.00元。一张发票引起了稽查局局长刘海及其同事的注意，“印制精细、盖章齐全，但感觉上，还是有些不对劲，应该用技术手段查查。”职业的天性，让他们不敢有一丝的松懈。事实证明，刘海的感觉没错。经过系统比对、票面分析、相关信息查询后，这是一张假发票！

接下来的排查，又先后发现涉及票种有税务机关代开统一发票、运输业普通发票等，票面金额合计100余万元。职业的天性，让税务干部们加大了排查力度，更提高了警惕。

2010年7月23日，稽查局对辖区一大型房地产开发公司2008年至2010年7月的11000余份发票进行逐票核查，对1800余份有疑点的发票进行登记，随后，分三组进行内、外网上核查，最终确定假发票175份，票面金额高达830余万元，而且均已与该公司办理了业务结算手续。

至此，“8·02系列假发票案”初现冰山一角。

“8·02专案组”成立

2010年8月2日上午9时，一份向市稽查局报告案情的卷宗攥在泾阳县地方税务局局长张宏耀手里。

9时，市地税局稽查局局长张宝宁心中不断在算着案中的数据；

10时，市局主管副局长黄继平看完卷宗后双眉紧锁；

11时，市局孙向坤局长在卷宗上写道：立即与市公安局经侦支队联系并简要通报案情；

12时，孙向坤、黄继平、市经侦支队、市稽查局、泾阳局有关人员商谈侦破工作。

15时，地税、公安召开联席会议并确定侦破重点、方向、方法及应急方案；

19时，市公安局正式立案。

至此，“8·02系列假发票案”专案组正式成立，一系列侦查、抓捕工作逐步展开。

拦截“大丰”

8月6日中午11时，专案组对大丰公司展开调查，这是“8·02”系列案件查处的第一家。税务稽查人员在对该公司各类资料分类整理后，发现其各年向税务机关申报的营业收入均在10万元左右，而2008年仅此一笔收入就达67万元。在其他资料的查阅中发现，该公司与泾阳辖区另一家地产公司也发生过类似业务。稽查人员遂对其业务往来展开调查。发现其2009年至2010年先后5笔从该地产公司取得业务结算收入33万元，未向该公司开具发票，均未记入营业账簿，也未向税务机关申报纳税。

在经过几番周折的抓捕后，大丰公司法人张某落网。“当时我们到达经营地却不见公司负责人，与法人电话联系，人家竟说他不干这个了，最后还是通过协查才找到张某的。”刘海说，这些人狡兔三窟，但总有露马脚的地方。

公安机关在对张某的审讯后获悉，其在2008年从一詹姓男子手中，以1万元的价款取得案中发票。根据其描述，很快锁定泾阳县永乐镇一詹姓村民，8月25日，詹某在淳化县落网。据供述，其长期在泾渭新区一带通过非法手段，为发票需求者提供各类假发票，已非法获利六万多元。

初战告捷，让所有的参战人员异常兴奋。

擒住“凯庄”

陕西凯庄广告有限公司在2009-2010年与泾阳辖区一房地产公司的业务结算中，开具“税务机关代开统一发票”十二份，涉案金额923000.00元，2010年7月23日，被泾阳县地方税务局稽查局查获。

8月13日晚8时，泾阳稽查局专案组通知陕西凯庄广告有限公司法人文文来到泾阳局，该公司是西安市一家从事广告策划、制作、发布的广告公司，其规模较大、经营业务较广及综合实力较强，公司法人文文是某电视台节目主持人，具有一定名人效应。专案组立即带嫌疑人返回咸阳市经侦支队对陕西凯庄广告有限公司展开调查，并对发票来源进行追溯。

“经过我们的稽查，涉案的十二份税务机关统一代开发票是从崔某处取得。然而崔某的假发票又是从马某手上取得，谁知马某又是从肖某处取得。一波几折，最终我们连夜奋战，尤其当时酷暑难耐、彻夜蹲守，将正在西安出租屋的肖某当场抓获。他们确实很狡猾，但还是被我们顺藤摸瓜逮住了。”说起这些，刘海显得很激动。

此次查获定额假发票1510份金额527000.00元，空白假发票251份（建筑业发票1份、商业零售普通发票250份），用于销***的小卡片500张，犯罪嫌疑人对犯罪事实供认不讳。

此次追缴税款86577元。成功打掉一贩卖窝点。

阻击“申支”

西安申支企业管理服务有限公司是从事企业策划、房地产中介等业务管理服务公司，其规模较大、经营业务较广、综合实力较强，该公司在2008-2010年与泾阳辖区一房地产公司的业务结算中，开具“税务机关代开统一发票”九份，涉案金额高达213万元，2010年7月23日，被泾阳县地方税务局稽查局查获，在“8·02系列假发票案”中涉案金额最大。

8月24日15时，专案组同志通知西安申支企业管理服务有限公司经办人来到泾阳局，专案组立即带该企业经办人返回咸阳市经侦支队对西安申支企业管理服务有限公司展开调查，通过初步讯问掌握了该公司假发票的来源及企业的基本情况，专案组为了案件的需要，经过研究于8月25日去西安调取该公司账簿及有关资料，并对发票来源进行追溯。咸阳市公安局经侦支队王鹏说，查办这种案件有难度，但力度更要大，要不然就起不到警示作用。

涉案的九份税务机关统一代开发票是该企业财务人员李某非法从贩卖人员手中得到的。李某闻风而逃，办案人员细致地讯问掌握了该嫌疑人的基本情况和信息。在该案的侦查处理过程中，专案组克服各种阻力和人情关，追缴税款19.9万余元。

降服“堡斤”

西安堡斤有限公司是西安市一家从事企业环卫保洁的服务公司。该公司在2010年与泾阳辖区一房地产公司的保洁业务结算中，使用定额假发票，2010年7月23日，被泾阳县地方税务局稽查局查获，

8月13日上午9时，专案组对西安堡斤有限公司展开调查，通过讯问掌握了该公司假发票来源及该公司的经营情况，连夜带嫌疑人去西安起获已使用的定额假发票存根、调取该公司账簿及有关资料，并对发票来源进行追溯。

稽查人员连夜奋战对该企业的账务进行检查，“在市稽查局陈琪同志的协调下，我们联合秦都、渭城分局，对该公司与咸阳几家企业业务结算过程中使用的定额假发票进行证据搜集，可以说马不停蹄！”泾阳稽查局李建军深有感触地说。而这次在案发时92份，涉案金额17.69万元定额假发票的基础上，再次起获已使用定额假发票80份，涉案金额17万元。至此该案查获定额假发票共计172份，涉案金额34.69万元。该案追缴税款4万余元。

咸阳市最大的假发票案画上句号

至此，市经侦支队、市稽查局、泾阳地税局联合成立的“8·02发票案”专案组，经过三个多月的昼夜奋战，在参战干警及稽查人员的共同努力下，案件成功告破。为咸阳市目前涉案金额、人数、种类最多的系列假发票案终于画上句号。

“8·02发票案”中查办假发票案件19起，查获假发票2016份，涉及税务机关代开统一发票、租赁业发票、运输业发票、服务业定额发票、广告业发票、建筑业发票、商业普通发票7类票种，涉案金额3450多万元。其中查获：定额假发票1510份，金额527000.00元；空白假发票251份，可开金额2500万元（建筑业发票1份、商业零售普通发票250份）；已填开并结算发票255份，涉税金额900余万元。现已查结案件15起，追回税款55万元，同时成功打掉假发票贩卖窝点一处。在这次系列案件中共抓获各类犯罪嫌疑人7人，已劳动教养2人，刑事拘留5人。 （以上涉案公司均为化名）（D）（6）

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