宣城国税查处“黄金票”大案

在没有任何货物交易的情况下，疯狂给他人虚开增值税专用发票1.8亿多万元，从中收取几百万元手续费，却给国家造成2800余万元的税收损失。今年3月，这起由宣城市国税部门查处的虚开增值税专用发票案件，依照规定列入了税收违法“黑名单”，登上了安徽省国家税务局门户网站，向全社会公布案件的违法事实、涉案人员信息和处罚措施，由税务机关联合各相关部门开展联合惩戒。

为7省市15户企业虚开发票

2015年，广德县国家税务局稽查局在打击虚开发票专项行动中查处某贸易有限公司时，获悉广德县某金属材料销售有限公司有虚开增值税专用发票的违法线索，检查人员按照程序立即向上逐级汇报并立案检查，随后该案被省国税稽查局立为督办案件。

鉴于该企业涉案金额巨大，宣城市国家税务局稽查局立即组织精干力量进行检查，检查人员在进行正式检查前，精心组织预案。对该企业在税收征管信息系统中的企业信息及数据进行采集、统计、核对，对涉及到的注册地址、人员身份进行外围调查。对开具的发票作为突破口，对货物流、资金流、发票流进行调查核实。

在调查过程中检查人员得知该金属材料销售有限公司的法人代表李某华，已因涉及另一起虚开专用发票案件被重庆市警方控制，于是在广德县公安局的配合下，到1600多公里外的重庆调查取证。通过询问李某华及查看警方对他的讯问笔录，证实他从5家企业取得的增值税专用发票均是与广东人王某（已逮捕）无货物交易开具的。另外，他开具给江苏、浙江、安徽、广西等7省市15户企业的增值税专用发票，也是收取开票费后，在没有真实货物交易的情况下虚开的。

为挣手续费铤而走险

万元占开具500余万元增值税专用发票金额的6%。2014年1月9日，计某扣除极少部分借用账户费用后，将剩余款项汇入李某华个人账户。

为证实李某华在虚开增值税发票的过程中存在资金回流现象，检查人员调查发现广西一户从李某华公司开具增值税专用发票的企业，已被广西防城港市国家税务局稽查局立案检查。

于是，检查人员又奔波千里赶到广西。查实广西这家公司在2013年12月17日取得李某华公司开具的《安徽增值税专用发票》5份，经对购销双方银行存款资金检查发现，该公司于2014年1月分4笔汇入李某华公司资金500余万元。但李某华公司很快就将500余万资金分7笔分别汇入李某、计某等4人的个人账户。经广西防城港市国家税务局稽查局查实，这四人中李某是广西这家公司的股东，计某是安徽省界首市人，与李某华是老乡。汇入计某个人账户中的资金30

给国家造成

2800余万元损失

经过宣城市、广德县二级稽查部门的艰苦工作，终于查清了广德某金属材料销售有限公司虚开增值税专用发票的违法事实。该企业在没有货物交易的情况下，利用国家对黄金交易增值税即征即退的优惠政策，非法取得上游企业虚开的、记账联均为“标准黄金”，抵扣联及发票联却为“铅”“废电瓶”的增值税专用发票，抵扣增值税税款2800余万元。在没有任何货物交易的情况下，疯狂给他人虚开增值税专用发票1.8亿多万元，从中收取几百万元手续费的违法事实，造成他人虚抵增值税3000余万元，给国家造成2800余万元的损失。稽查局依照相关法律法规的有关规定，对涉案企业处以追缴税款2858.11万元的行政处理，并依法移送司法机关。据了解，涉案人员李某华已于2016年6月被法院判处有期徒刑4年，并处罚金30万元。

宣城市国税局稽查局通过打击涉税违法犯罪为宣城市经济健康发展保驾护航，为国家挽回大量损失的同时，捣毁了虚开发票的犯罪团伙，净化了宣城市税收环境。

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